Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика

Что такое личный кабинет налогоплательщика?

Где он находится?

Для чего он нужен?

Так ли уж он необходим?

Кто им пользуется?

Личный кабинет налогоплательщика — это специальный электронный сервис Федеральной налоговой службы РФ. Он серьёзно облегчает жизнь простому человеку, позволяя очень и очень многие вопросы решить, не выходя из дома, – через Интернет.

Найти его очень просто: нужно набрать в поисковой строке «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» или же перейти по адресу https://lk2.service.nalog.ru/lk/

Получить доступ к Личному кабинету может только сам налогоплательщик. В отличие от прежнего сервиса «Узнай свою задолженность» простого знания чьего-то имени, фамилии и отчества вместе с ИНН тут недостаточно. И даже паспортные данные не помогут.

Войти в личный кабинет можно только с помощью индивидуального логина и пароля. Причём их присваивает налоговая служба.

Собственно в налоговую инспекцию придётся наведаться только один раз — получить регистрационную карту с этими данными. Её выдадут сразу при обращении. И абсолютно бесплатно.

Удобно, что обращаться за регистрационной картой можно в любую ближайшую инспекцию (не обязательно по месту регистрации). С собой нужно иметь паспорт и свидетельство о получении ИНН (а если прийти в свою инспекцию, то потребуется только паспорт).

Важно: получив логин и пароль для входа, нужно обязательно зайти в Личный кабинет и сменить пароль на тот, который более удобен. На это даётся 30 дней.

Если не успеть это сделать, пароль блокируется и его придётся получать заново.

Возможностей у Личного кабинета довольно много.

Он позволяет проверить, какое имущество числится за плательщиком в базах данных налоговых органов.

На вкладке «Объекты обложения» можно просмотреть перечень имущества, земельных участков, транспортных средств, учтённых налоговиками. Здесь будут видны адреса, стоимость, размер долей и иные сведения, важные для расчёта налогов.

Так что можно легко проверить, не приписано ли что-то лишнее, а также — не упущено ли что-то нужное. Учитывая, что с 1 января 2015 года налогоплательщики должны самостоятельно информировать налоговый орган о тех объектах имущества, по которым не приходит налог (и «молчунам» положен штраф), проверить список своего имущества явно не помешает.

Хорошо то, что напротив каждого объекта указано, какая инспекция «держит» о нём информацию и, следовательно, производит начисления. Теперь точно не ошибёшься, куда обращаться, – тем более, что обратится можно прямо тут, нажав на «Отправить в ИФНС заявление об уточнении информации». Получат такое обращение в тот же день.

Сервис даёт возможность просмотреть состояние своих расчётов с бюджетом. Для этого предназначены целых три вкладки.

Вкладка «Начислено» показывает произведённые начисления по имущественным налогам. Сюда инспекции выкладывают налоговые уведомления. Причём попадают они в Личный кабинет на следующий рабочий день после того, как произведено начисление. Значит, и узнать о них можно гораздо быстрее, чем их принесёт почта (как эффективно она работает, пожалуй, объяснять не надо).

Уведомление можно просмотреть и распечатать. А если имеется электронный кошелёк (или подключение к интернет-банкам) — то и тут же оплатить.

Вкладка «Уплачено» покажет все произведённые платежи. Появляются они здесь быстро: сведения о платежах поступают в налоговые инспекции на третий-четвёртый день и выгружаются в Личный кабинет не позднее следующего рабочего дня.

И наконец, вкладка «Переплата и задолженность» покажет состояние каждой карточки расчётов с бюджетом. И, кстати, позволит сформировать квитанции на оплату задолженности прошлых лет (чтобы не рыться по всем налоговым уведомлениям), включая пени.

Через Личный кабинет можно заполнить декларацию 3-НДФЛ и отслеживать состояние своего заявления на возврат НДФЛ при применении вычетов.

Поможет в этом вкладка «Налог на доходы ФЛ». Она позволяет:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ он-лайн или скачать программу для её заполнения.

К сожалению, пока декларацию невозможно отослать в инспекцию также он-лайн — придётся скидывать и распечатывать на бумаге. Но помочь заполнить декларацию даже не специалисту сервис вполне способен.

• отслеживать, на какой стадии находится декларация: зарегистрирована, проверяется или уже проверена (а в последнем случае — результат проверки);
• формировать заявление на возврат, если вычет подтверждён.

Для тех, кто умеет пользоваться Интернетом и не желает тратить время на походы в инспекцию на выяснение простейших вопросов, сервис «Личный кабинет» – большое подспорье. Он удобен и понятен, а информация в нём — свежая и довольно быстро обновляется.

Личный кабинет налогоплательщика — это информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС России и может использоваться, в частности, для получения налогоплательщиком документов от налогового органа, а также для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений в электронной форме (п. п. 1, 2 ст. 11.2 НК РФ).

Ознакомиться с функциональными возможностями сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» вы можете на тестовом примере на сайте ФНС России. Для этого необходимо ввести логин — 000 000 000 000 (двенадцать нулей) и произвольный пароль.

1. Функциональные возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) позволяет следующее.

1.1. Контроль за состоянием расчетов с бюджетом по налогам

В частности, если в прошлом году налоговый агент не удержал из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, он должен был передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). В ЛКН вы увидите, числится ли за вами неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы).

В личном кабинете пользователи могут просматривать, а также выгружать на свой компьютер справки по форме 2-НДФЛ, в которой отражаются, в частности, полученные физлицом доходы, налоговые вычеты, суммы удержанного и перечисленного налоговым агентом НДФЛ (Информация ФНС России).

Также в ЛКН вы найдете актуальную информацию о начисленных суммах имущественных налогов и сможете проверить полноту и достоверность сведений об объектах налогообложения (принадлежащем вам недвижимом имуществе, транспортных средствах).

Так, например, вам может быть начислен налог за период, когда соответствующее имущество вы уже продали или подарили другому лицу.

Иногда (как правило, если место вашего жительства и место нахождения принадлежащего вам имущества относятся к разным налоговым органам) случается задвоение начисленных налогов: уведомления на уплату выставляют налоговые органы как по месту жительства, так и по месту нахождения объекта налогообложения. Или наоборот, налоговый орган не располагает полной информацией о принадлежащем вам имуществе и не выставляет налоговое уведомление.

1.2. Получение налоговых уведомлений

По общему правилу граждане уплачивают транспортный налог, земельный налог и налог на имущество на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган. Уведомление может вручаться лично под расписку, пересылаться по почте заказным письмом, а также передаваться в электронной форме, в частности через ЛКН (п. п. 2, 4 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Налоговое уведомление, направленное по почте, может не дойти до вас. В связи с этим вы рискуете пропустить сроки уплаты причитающихся налогов, что повлечет за собой начисление пеней и даже штрафов. Обмен информацией с налоговым органом через ЛКН исключает риск потери налогового уведомления и, соответственно, позволяет вовремя получать максимально достоверную информацию.

При наличии доступа к ЛКН налоговые уведомления направляются вам через него в электронной форме. Если же вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, нужно представить письменное уведомление об этом в налоговый орган лично (через представителя) или по почте, либо в электронной форме через свой ЛКН. В последнем случае предварительно следует получить усиленную неквалифицированную электронную подпись (также через ЛКН) или усиленную квалифицированную электронную подпись (выдается уполномоченным Удостоверяющим центром) (п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).

1.3. Представление в налоговый орган сообщений, уведомлений, заявлений о предоставлении льготы или подтверждении права на вычет

В частности, через ЛКН в электронной форме вы можете направить следующие документы (п. п. 2.1, 7 ст. 23, абз. 2 п. 2 ст. 219, абз. 3, 4 п. 8 ст. 220, п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. п. 6, 7 ст. 407 НК РФ; Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 17.03.2017 N СА-7-6/220@):

• сообщение о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, являющихся объектами налогообложения, в отношении которых вы никогда не получали налоговое уведомление и не пользуетесь льготой. Срок представления такого сообщения — до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом);
• уведомление о выбранных объектах налогообложения в целях предоставления льготы по налогу на имущество физлиц. Срок его направления — до 1 ноября года, начиная с которого льгота подлежит применению;
• заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц, транспортному и земельному налогам;
• заявления о подтверждении права на получение налоговых вычетов (имущественного, социального).

Указанные документы (кроме уведомления) необходимо направить через ЛКН вместе с отсканированными копиями подтверждающих документов.

1.4. Заполнение и представление декларации по форме 3-НДФЛ

В ЛКН вы можете скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью, направить в налоговую инспекцию в электронном виде. В таком же порядке можно направить отсканированные копии подтверждающих документов. Дублировать декларацию и подтверждающие документы на бумажном носителе в этом случае не нужно (абз. 6 п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо УФНС России по г. Москве от 30.10.2015 N 20-14/115554@).

Также в ЛКН вы сможете отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ.

1.5. Обращение в налоговые органы без личного визита

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в ЛКН, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе «Документы налогоплательщика».

1.6. Оплата налоговой задолженности и налоговых платежей, формирование платежных документов

С ЛКН взаимоувязан электронный сервис «Заплати налоги», включающий сервис «Уплата налогов физических лиц», который позволит вам:

• формировать платежные документы на уплату имущественных налогов до получения налогового уведомления (авансом);
• формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
• формировать платежные документы на уплату задолженности;
• распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

2. Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к ЛКН можно одним из двух способов:

• с помощью квалифицированной электронной подписи. При этом квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России;
• с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, получить которую вы можете лично в любой инспекции ФНС России. Несмотря на то что сгенерированный пароль имеет высокую степень защиты, налоговые органы рекомендуют в течение месяца после получения пароля сменить его, поскольку он зафиксирован на бумажном носителе.

Если вы зарегистрированы на ЕПГУ, вы можете авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговой инспекции при условии, что вы ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.

Доступ к ЛКН граждан младше 14 лет могут получить только их законные представители (родители, усыновители, опекуны).

Если вы потеряли логин и (или) пароль от ЛКН, обратитесь в любую инспекцию ФНС России.

О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган? >>>

Когда нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог? >>>

Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога? >>>

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Чтобы ускорить взаимодействие граждан с налоговыми органами и упростить решение самых популярных задач, возникающих перед налогоплательщиками, несколько лет назад ФНС был разработан специальный интернет-сервис, получивший название «Личный кабинет налогоплательщика» для физических лиц. Законодательно он был утверждён с 1 июля 2015 года.

Используя интернет-сервис налоговой можно:

• Узнать о своих задолженностях перед бюджетом,
• Получить информацию об объектах налогообложения (автомобилях, недвижимости, зарегистрированных на вас)
• заполнить и распечатать квитанции на оплату налогов и уведомления
• скачать программное обеспечение для заполнение и отправки через интернет налоговой декларации
• обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации без личного посещения
• направить заявление на возмещение переплаты по налогам

Список возможностей постоянно расширяется, например, возврат переплат в бюджет на личный счёт стал возможен только этим летом.

Аналогичные сервисы запущены для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Сам сервис расположен по адресу https://lk2.service.nalog.ru/lk/ , для входа нужно ввести имя пользователя (логин) и пароль. Логин совпадает с вашим ИНН (идентификатор из 12 цифр уникальный для каждого налогоплательщика), в случае его отсутствия, в первую очередь следует оформить индивидуальный номер налогоплательщика, самый простой способ сделать это – написать заявление в налоговую по месту регистрации, в большинстве случаев ИНН вы получите в течение получаса.

Пароль для первого входа вы получите после регистрации. Подробнее о процессе регистрации.

Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы – это удобный инструмент, с помощью которого вы сможете решать все вопросы с налоговой службой. Здесь можно сдать декларацию 3-НДФЛ, узнать о состоянии задолженности по налогам и задать вопрос налоговой службе.

Как зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика?

Для начала вам нужно с паспортом обратиться в любую налоговую инспекцию или в МФЦ. Это можно сделать не только по месту прописки.

Получение доступа в личный кабинет займет не более пяти минут. При вас инспектор проверит паспортные данные и распечатает регистрационную карту. В ней будет логин и первичный пароль.

Важно учесть: первичный пароль необходимо поменять в течение месяца после регистрации! Если этого не сделать, то процедуру регистрации кабинета придется проходить заново.

Приглашаем в онлайн-сервис НДФЛка.ру! У нас вы найдете полную информацию о налоговых вычетах, проконсультируетесь с налоговым экспертом, получите заполненную декларацию 3-НДФЛ!

После того как вы получили на руки регистрационную карту вы можете войти на сайт ФНС России в раздел “Физические лица”.

В левом верхнем углу выберите “Вход в личный кабинет” (как показано на рисунке).

В личный кабинет налогоплательщика также можно зайти через Портал государственных услуг Российской Федерации при наличии подтвержденной учетной записи.

После того, как вы вошли в Личный кабинет, вам необходимо заполнить личные данные или проверить соответствие. Заполните все строки, которые предлагает вам система.

Это данные, которые вы хорошо знаете и вам не надо собирать много документов, чтобы внести информацию.

Укажите новый пароль, вашу электронную почту, которую обязательно надо активировать.

При этом новый пароль должен быть сложным:

Далее, на электронный адрес, который вы указали при регистрации, будет выслана ссылка для активации вашей электронной почты. Мы рекомендуем вам получить сертификат ключа электронной подписи: он понадобится вам при отправки документов в налоговую инспекцию.

После получения сертификата ключа проверки электронной подписи вы можете отправлять документа и декларацию 3-НДФЛ с помощью своей учетной записи.

Поздравляем вас с регистрацией в Личном кабинете налогоплательщика!

Закажите изготовление электронной подписи через онлайн-сервис НДФЛка.ру: мы не только грамотно и быстро оформим вашу налоговую декларацию, но и отправим ее в налоговые органы

Одним из наиболее популярных электронных сервисов на сайте ФНС является «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Преимущества этого сервиса перечислила пресс-служба УФНС Республики Ингушетия. Среди них:

• получение актуальной информации об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
• контроль состояния расчетов с бюджетом;
• получение и распечатка налоговых уведомлений и квитанций на уплату налогов;
• оплата налоговой задолженности и налоговых платежей через банки – партнеры ФНС России;
• скачивание программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнение декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направление в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанной электронной подписью налогоплательщика;
• отслеживание статуса камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ;
• обращение в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию и др.

Для получения доступа к данному онлайн-ресурсу необходимо обратиться в любой налоговый орган лично, иметь при себе паспорт и оригинал (копию) свидетельства о присвоении ИНН, либо обратиться в налоговый орган по месту регистрации с паспортом (без свидетельства ИНН), заполнить заявление и получить регистрационную карту, содержащую персональные данные: логин и пароль. Обратите внимание, что временный пароль, содержащийся в регистрационной карте, необходимо сменить в течение 30 дней, в противном случае для его восстановления придется обращаться в налоговый орган повторно.

Одно из главных новшеств Личного кабинета – формула расчета налога, которая позволяет не только видеть, как рассчитывается налог и какие элементы участвуют в расчете, но также увидеть расчет налога по своему имуществу.

Другое важное новшество Личного кабинета – предоставление информации пользователю на основе наиболее часто возникающих у налогоплательщика вопросов, это вкладка «Жизненные ситуации». Здесь собрано порядка 50 конкретных ситуаций, с которыми сталкиваются физические лица в процессе взаимоотношений с налоговым органом, и подробное описание для каждой ситуации.

Личный кабинет налогоплательщика – это информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС России и предназначен для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных НК РФ (п. 1 ст. 11.2 НК РФ в ред. Закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ).

Граждане могут использовать личный кабинет налогоплательщика как для получения документов от налогового органа, так и для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений (п. 2 ст. 11.2 НК РФ в ред. Закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ).

1. Функциональные возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика позволяет:

1. Контролировать состояние расчетов с бюджетом

1.1. По налогу на доходы физических лиц

В частности, если в прошедшем налоговом периоде (календарном году) налоговые агенты не удержали из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, они должны были передать соответствующую информацию в налоговый орган в течение января следующего за отчетным налоговым периодом года (п. 5 ст. 226 НК РФ). В личном кабинете налогоплательщика вы увидите, числится ли за вами неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы).

1.2. По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу

В личном кабинете налогоплательщика вы найдете актуальную информацию о начисленных суммах налогов, пенях, штрафах, на основании которой вы, в частности, сможете проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения (принадлежащем вам недвижимом имуществе, транспортных средствах), которыми располагают налоговые органы. Своевременное получение указанной информации позволяет оперативно информировать налоговые органы об обнаруженных вами неточностях и недостоверных сведениях.

Пример. Вероятные неточности и недостоверные сведения, которые можно отследить в личном кабинете налогоплательщика

Вам может быть начислен налог за период, когда соответствующее имущество вы уже продали или подарили другому лицу.

Иногда (как правило, если место вашего жительства и место нахождения принадлежащего вам имущества относятся к разным налоговым органам) случается задвоение начисленных вам налогов: уведомления на уплату выставляют как налоговый орган по месту жительства, так и налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения. Или наоборот, налоговый орган не располагает полной информацией о принадлежащем вам имуществе и не выставляет вам налоговое уведомление на уплату соответствующего налога.

Примечание. С 01.01.2015 вы обязаны до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган сообщение о каждом объекте налогообложения, по которому вы не получили налоговое уведомление. Это сообщение не нужно представлять в налоговый орган, если вы ранее получали налоговое уведомление в отношении объекта налогообложения или не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Налоговое уведомление, направленное вам по почте, может не дойти до вас по целому ряду причин. В результате вы либо придете к неверному выводу об отсутствии в налоговом органе сведений о наличии у вас имущества, либо нарушите сроки уплаты причитающихся налогов, что повлечет за собой начисление пеней и даже штрафов.

Обмен информацией с налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика исключает риск потери налогового уведомления и, соответственно, позволяет получать максимально достоверную информацию, благодаря чему вы будете избавлены от направления в налоговый орган излишних сведений и уплатите налоги в установленный срок без пеней и штрафов.

1. Скачивать программы для заполнения декларации поформе 3-НДФЛ

В личном кабинете налогоплательщика вы можете скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписанную электронной подписью, направить ее в налоговую инспекцию в электронном виде.

1. Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций поформе 3-НДФЛ

Напомним, что если вы обратились в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ, возникшего в результате перерасчета налоговой базы в связи с использованием налоговых вычетов, то налоговый орган примет решение о возврате налога после проведения камеральной проверки.

1. Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете налогоплательщика, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе “Документы налогоплательщика”.

1. Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, формировать платежные документы

С личным кабинетом налогоплательщика взаимоувязан электронный сервис “Заплати налоги”, включающий сервис “Уплата налогов физических лиц”, который позволяет налогоплательщику – физическому лицу:

– формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);

– формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

– формировать платежные документы на уплату задолженности;

– распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

1. Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика можно одним из двух способов:

1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте

Получить регистрационную карту вы можете лично в любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет.

При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).

Доступ к личному кабинету граждан младше 14 лет могут получить только их законные представители (родители, усыновители, опекуны) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.

Если вы потеряли логин и (или) пароль от личного кабинета налогоплательщика, обратитесь в любую инспекцию ФНС России. При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)

1. С помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты)

Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, Универсальной электронной карте или смарт-карте.

Личный кабинет налогоплательщика – это информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС России и предназначен для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных НК РФ (п. 1 ст. 11.2 НК РФ в ред. Закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ).

Граждане могут использовать личный кабинет налогоплательщика как для получения документов от налогового органа, так и для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений (п. 2 ст. 11.2 НК РФ в ред. Закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ).

I. Функциональные возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика позволяет:

1. Контролировать состояние расчетов с бюджетом

1.1. По налогу на доходы физических лиц

В частности, если в прошедшем налоговом периоде (календарном году) налоговые агенты не удержали из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, они должны были передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом года (п. 5 ст. 226 НК РФ). В личном кабинете налогоплательщика вы увидите, числится ли за вами неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы).

1.2. По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу

В личном кабинете налогоплательщика вы найдете актуальную информацию о начисленных суммах налогов, пенях, штрафах, на основании которой вы, в частности, сможете проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения (принадлежащем вам недвижимом имуществе, транспортных средствах), которыми располагают налоговые органы. Своевременное получение указанной информации позволяет оперативно информировать налоговые органы об обнаруженных вами неточностях и недостоверных сведениях.

Пример. Вероятные неточности и недостоверные сведения, которые можно отследить в личном кабинете налогоплательщика

Вам может быть начислен налог за период, когда соответствующее имущество вы уже продали или подарили другому лицу.

Иногда (как правило, если место вашего жительства и место нахождения принадлежащего вам имущества относятся к разным налоговым органам) случается задвоение начисленных вам налогов: уведомления на уплату выставляют как налоговый орган по месту жительства, так и налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения. Или наоборот, налоговый орган не располагает полной информацией о принадлежащем вам имуществе и не выставляет вам налоговое уведомление на уплату соответствующего налога.

Примечание. С 01.01.2015 вы обязаны до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган сообщение о каждом объекте налогообложения, по которому вы не получили налоговое уведомление. Это сообщение не нужно представлять в налоговый орган, если вы ранее получали налоговое уведомление в отношении объекта налогообложения или не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Налоговое уведомление, направленное вам по почте, может не дойти до вас по целому ряду причин. В результате вы либо придете к неверному выводу об отсутствии в налоговом органе сведений о наличии у вас имущества, либо нарушите сроки уплаты причитающихся налогов, что повлечет за собой начисление пеней и даже штрафов.

Обмен информацией с налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика исключает риск потери налогового уведомления и, соответственно, позволяет получать максимально достоверную информацию, благодаря чему вы будете избавлены от направления в налоговый орган излишних сведений и уплатите налоги в установленный срок без пеней и штрафов.

2. Скачивать программы для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

В личном кабинете налогоплательщика вы можете скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписанную электронной подписью, направить ее в налоговую инспекцию в электронном виде.

3. Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Напомним, что если вы обратились в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ, возникшего в результате перерасчета налоговой базы в связи с использованием налоговых вычетов, то налоговый орган примет решение о возврате налога после проведения камеральной проверки.

4. Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете налогоплательщика, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе “Документы налогоплательщика”.

5. Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, формировать платежные документы

С личным кабинетом налогоплательщика взаимоувязан электронный сервис “Заплати налоги”, включающий сервис “Уплата налогов физических лиц”, который позволяет налогоплательщику – физическому лицу:

– формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);

– формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

– формировать платежные документы на уплату задолженности;

– распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

II. Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика можно одним из двух способов:

1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте

Получить регистрационную карту вы можете лично в любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет.

При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).

С 9 июля 2015 г. физическое лицо, зарегистрированное на ЕПГУ, может авторизоваться в сервисе “Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц” без посещения налоговой инспекции при условии, что оно ранее обращалось лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), отделение ФГУП “Почта России”, МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО “Ростелеком”, другие уполномоченные организации.

Доступ к личному кабинету граждан младше 14 лет могут получить только их законные представители (родители, усыновители, опекуны) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.

Если вы потеряли логин и (или) пароль от личного кабинета налогоплательщика, обратитесь в любую инспекцию ФНС России. При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).

2. С помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты)

Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, Универсальной электронной карте или смарт-карте.

Получать документы от налоговых органов через личный кабинет налогоплательщик – физическое лицо сможет после направления в налоговый орган уведомления об использовании личного кабинета налогоплательщика (п. 2 ст. 11.2 НК РФ).

Оцените статью: