Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей

Самое важное по теме: "как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей" с комментариями профессионалов. Внимательно прочтите статью и если что-то будет не понятно вы всегда можете задать вопрос нашему дежурному юристу.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.

Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

При этом стоит отметить несколько отличий:

– Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

– у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

2) После того, как документы на вычет собраны, Вам нужно подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2019 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. В марте 2019 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2019 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

  • Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя
  • Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы
  • Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году
  • Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:

    через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);

    через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).

    Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).

    Порядок получения налогового вычета через работодателя

    Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

    Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

    1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.

    Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

    При этом стоит отметить несколько отличий:

    – Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

    Читайте так же:  Как расторгнуть брак

    – у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

    2) После того, как документы на вычет собраны, Вам нужно подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

    3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

    4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

    Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2019 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. В марте 2019 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2019 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

    С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

    В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.

    В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

    Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2017 года позиция Министерства финансов Российской Федерации была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ (Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337).

    Однако в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года, независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года).

    Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2018 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию. После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:
    – С июля и до конца 2018 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г. будет получать заработную плату на 13% больше);
    – Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь).

    При этом, стоит отметить, несмотря на новую позицию налоговых органов, на практике у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией (и вернуть налог путем подачи декларации 3-НДФЛ) или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вашего решения.

    Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя

    Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы.

    Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/[email protected], от 03.07.2009 N 20-14/[email protected], от 30.04.2009 N 20-14/3/[email protected]). Однако, возможно, что эта позиция сменится в связи с последними изменениями в Налоговом Кодексе (возможностью получать вычет у нескольких работодателей). На текущий момент официальных документов, определяющих текущую позицию контролирующих органов, нет.

    Нет видео.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы

    До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).

    Читайте так же:  Права и обязанности опекунов

    С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.

    Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2019 года квартиру за 2 млн.руб. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2019 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей. Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет. Сусликов В.В. передал уведомления о получении вычета своим работодателям. С этого момента он стал получать заработную плату на обеих работах без вычета 13% налога на доходы физических лиц (до момента исчерпания вычета или конца календарного года).

    Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

    В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.

    Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809).

    После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.

    Получение имущественного вычета у двух и более работодателей

    Имущественный вычет у двух и более работодателей

    Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики имеют право на получение имущественного вычета у нескольких работодателей. При этом возможны 2 ситуации:

    1. получение вычета у нескольких работодателей одновременно (при трудоустройстве на двух и более работах);
    2. последовательное получение вычета (сначала у одного работодателя, позднее, после увольнения, при трудоустройстве – у другого).

    Рассмотрим обе ситуации более подробно:

    Ситуация 1.

    В налоговую инспекцию по месту жительства необходимо предоставить Заявление с указанием всех работодателей, от которых работник планирует получать вычет, а также документы, подтверждающие право на вычет.

    На основании Заявления и предоставленных документов, налоговая инспекция в 30-ти дневный срок выдаст нужное количество Уведомлений (по числу работодателей).

    Вместе с полученным Уведомлением необходимо обратиться к каждому работодателю с Заявлением о получении вычета.

    Ситуация 2.

    Работник, получающий имущественный вычет у работодателя, после увольнения, имеет право на продолжение получения вычета.
    При этом следует иметь в виду, что Уведомление остается у предыдущего работодателя. Таким образом, необходимо вновь обратиться в налоговую инспекцию для получения Уведомления для нового работодателя.

    Общая последовательность действий такая:

    • взять у предыдущего работодателя справку 2-НДФЛ (она необходима, чтобы определить полученный вычет и остаток);
    • после того, как будет заключен трудовой договор, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства Заявление и приложить к нему справку 2-НДФЛ для получения Уведомления для нового работодателя;
    • вместе с полученным Уведомлением обратиться к работодателю с Заявлением для получения вычета.

    Следует отметить, что в настоящее время, при обращении к работодателю не с начала года с целью получения вычета, а, например, в конце года, работник имеет право на получение вычета за весь год, а не только с месяца своего обращения. Работодатель должен будет сделать перерасчет и вернуть налог работнику, как излишне удержанный.

    Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

    Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

    Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

    Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей proxy?url=https%3A%2F%2Fndflservice.ru%2Fassets%2Fweb%2Fimages%2F_thumbs%2Fassets%2Fmgr%2Fimages%2Fblog%2Fvychet%2Fimuschestvennyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-do-2001-goda-655x437_300x200_40f

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей proxy?url=https%3A%2F%2Fndflservice.ru%2Fassets%2Fweb%2Fimages%2F_thumbs%2Fassets%2Fmgr%2Fimages%2Fblog%2Fothers%2Fgosregistratsiya-prav-na-nedvijimosty-onlayn-1000x573_300x200_40f

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей proxy?url=https%3A%2F%2Fndflservice.ru%2Fassets%2Fweb%2Fimages%2F_thumbs%2Fassets%2Fmgr%2Fimages%2Fblog%2F3-ndfl%2Futochnennaya-deklaratsiya-3-ndfl-655x437_300x200_40f

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей proxy?url=https%3A%2F%2Fndflservice.ru%2Fassets%2Fweb%2Fimages%2F_thumbs%2Fassets%2Fmgr%2Fimages%2Fblog%2Fvychet%2Fzayavlenie-o-predostavlenii-standartnyih-vyichetov-na-detey-655x395_300x200_40f

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей proxy?url=https%3A%2F%2Fndflservice.ru%2Fassets%2Fweb%2Fimages%2F_thumbs%2Fassets%2Fmgr%2Fimages%2Fblog%2Fndfl%2Fmaterialynaya-pomoschy-sotrudniku-posle-pojara-655x368_300x200_40f

    © 2015-2019 ИП Гребенкин А.А.
    ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
    Тел.: 8 (953) 130-55-00
    Автоматизация заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Можно ли получить имущественный вычет у нескольких работодателей? Как?

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей proxy?url=http%3A%2F%2Fcdn01.ru%2Ffiles%2Fusers%2Favatars%2F9%2F1%2F3%2F91393_42

    С 1 января 2014 года имущественный вычет на приобретение жилья можно получить у нескольких работодателей

    Получать имущественный вычет на приобретение жилья, как известно, можно двумя способами: через налоговую инспекцию (тогда по истечению года деньги будут получены на счёт) или через работодателя (тогда в течение года не будет удерживаться налог с заработка). Последний вариант обладает несколькими привлекательными плюсами.

    Во-первых, не надо заполнять декларацию формы 3-НДФЛ. Не секрет, что сделать это самостоятельно получится не у всех.

    Читайте так же:  Уголок потребителя - что должно быть на нем и как его оформить

    Во-вторых, это существенный выигрыш по времени: не надо ждать, когда окончится год да и сам пакет документов проверяется значительно быстрее.

    Итак, что нужно сделать, чтобы получить вычет у работодателя?

    Для того не нужно ждать окончания года. Озаботится этим вопросом можно сразу после приобретения квартиры (комнаты, дома или долей в них) и оформления права собственности.

    Шаг 1. Собрать пакет документов

    • договор купли-продажи и свидетельство о регистрации права собственности;
    • документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, расписки, банковские платежки и тому подобное).

    Естественно, нужны только копии. Причём самые обыкновенные — заверять их у нотариуса не надо.

    Шаг 2. Написать заявление в налоговую инспекцию

    Заявление пишется на имя руководителя налоговой инспекции по месту жительства (имеется в виду место постоянной регистрации, а при его отсутствии — место временной регистрации). В нем обязательно нужно указать наименование и реквизиты работодателя, у которого гражданин желает получать вычет.

    Если работодателей несколько, то указывают их столько, у скольких желательно получить вычет. При этом сумму вычета нужно самому распределить между этими работодателями — в той пропорции, которая наиболее выгодна. Например, так:

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей proxy?url=http%3A%2F%2Fcdn01.ru%2Ffiles%2Fusers%2Fimages%2F4a%2Ff2%2F4af2bf2da057c91e6f80f90edd2ce309

    Шаг 3. Получить уведомления

    Заявление с пакетом документов представляется в налоговую инспекцию. Сделать это можно:

    • лично — в этом случае желательно писать его в двух экземплярах и попросить инспектора проставить на своём отметку о принятии;
    • по почте — в этом случае желательно направить документы заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений.

    В течение 30 календарных дней инспекция проверит документы и выдаст уведомления о праве на вычет — столько, сколько работодателей заявлено.

    Шаг 4. Представить уведомления работодателю

    Полученные уведомления нужно принести работодателю — с заявлением о представлении вычета. С этого момента и до конца года налог с заработка удерживаться не будет — до тех пор, пока сумма дохода не превысит размер вычета.

    Несколько весьма существенных моментов:

    • вычет применяется только с того месяца, в котором уведомление вручено работодателю. Например, если в бухгалтерию его передали в мае, то налог перестанут удерживать именно с мая. Налог, удержанный с начала года и до того, как работодатель получил от гражданина уведомление на право на вычет, придётся возвращать через налоговую инспекцию.
    • уведомление действительно только в течение года. Если вся сумма вычета не выбрана, для получения остатка придётся получить новое уведомление — в следующем году. Радует то, что документы, подтверждающие расходы, больше приносить не надо. А вот справка 2-НДФЛ понадобится — чтобы подтвердить, какая сумма вычета уже использована и рассчитать его остаток.
    • уведомление действительно только для того работодателя, на которого оно выдано. Если в течение года место работы сменилось, уведомление придётся получать снова — уже для нового работодателя. Хорошо то, что количество таких уведомлений в течение года не ограничено.

    И наконец, самое главное — право на получение вычета у нескольких работодателей действует только с 1 января 2014 года. Иными словами, использовать его можно только в отношении той недвижимости, которая приобретена после этой даты.

    Да, это стало возможным с 1 января 2014 г.

    Соответствующие изменения внесены в Налоговый кодекс РФ и изложены в статье 220 (3 абзац).

    Первый вариант. Вы работаете по совместительству в нескольких компаниях.

    Чтобы получить имущественный вычет до окончания налогового периода (это календарный год) нужно:

    1. Написать заявление в налоговую инспекцию с указанием всех работодателей, с которыми заключен трудовой договор и у которых вы хотите получить имущественный вычет.
    2. Снять копии с документов, которые подтверждают покупку недвижимости, право собственности, а также платежные документы.
    3. Копии и заявление нужно подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки), при себе нужно обязательно иметь оригиналы документов. Налоговый инспектор сверит при вас оригиналы и копии документов и только после этого примет заявление в работу.
    4. 30 дней – максимальный срок для подготовки уведомления налоговой службой. После этого пишете заявление работодателям, передаете уведомление. Обязательно сделайте копии данных уведомлений, так как оригиналы уведомлений работодатель не возвращает.

    Важный момент. Если квартира куплена по договору долевого строительства в строящемся доме, то право на имущественный вычет появляется с момента получения акта приемки-передачи. То есть не нужно ждать, когда построенный многоквартирный дом поставят на кадастровый учет, присвоят почтовый адрес и только после этого выдадут свидетельство о праве собственности (обычно эти процедуры занимают от 6 месяцев до 1,5 лет). Об этом можно прочитать в Письме Минфина от 26.05.14 № 03-04-05/24997.

    Подробнее о порядке предоставления имущественного вычета у нескольких работодателей можно посмотреть на официальном сайте Федеральной Налоговой службы, а также в письме Минфина России от 26.03.2014 № 03-04-07/13348.

    Второй вариант. Увольнение из организации, для которой было получено уведомление об имущественном вычете. Получение имущественного вычета у другого работодателя.

    Читайте так же:  Как получить выплату юбилярам супружеской жизни в москве

      Нужно взять справку 2-НДФЛ у прежнего работодателя. Вычесть сумму уже предоставленного имущественного вычета (будет указан в справке с кодом 311).

    Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

    В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

    Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

    Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

    • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
    • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

    Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

    Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства. В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

    Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

    Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

    Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

    Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости. Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя. Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

    Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

    • Москва и область: +7-499-350-97-04
    • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
    • Федеральный: +7-800-511-69-34

    Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей proxy?url=http%3A%2F%2Flaw03.ru%2FContent%2FNewsImages%2FContentImages%2F8493cfb9-978b-422c-ba49-cd3acb9ce186

    ​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:
    • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
    • договором купли-продажи квартиры;
    • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
    • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

    Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

    • кредитный договор;
    • справка о размере уплаченных банку процентов.

    Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

    В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

    Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

    В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

    То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

    Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

    Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

    Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

    Получение соответствующих выплат может продолжаться:

    • до момента исчерпания вычета;
    • до конца календарного года.

    Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

    В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

    Читайте так же:  Какие ставки ндфл применяются в различных ситуациях

    Вычет у работодателя: пример расчета

    Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

    Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

    Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

    Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

    Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

    В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

    Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

    Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

    292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

    273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

    Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

    • с сентября по декабрь 2015 года;
    • с февраля по ноябрь 2016 года.

    Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

    Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

    Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

    Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

    Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

    Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

    Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

    Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

    Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

    Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

    Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

    Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

    Изображение - Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей 4596
    Автор статьи: Егор Зорин

    Добрый день! Меня зовут Егор. Я уже более 5 лет работаю в крупной юридической фирме. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 5 проголосовавших: 3

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here