Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

• по оплате лечения собственных зубов;
• по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
• приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
• приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:

1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: +7-800-511-69-34

Вычет можно получить:

1. Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

• уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
• законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Оформление компенсации через ФНС предполагает:

1. Подготовку комплекта документов:

• паспорта;
• справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
• заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
• копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
• копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
• копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
• справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».

Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:

• копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
• копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).

1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.

Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При этом он заплатил клинике 30 000 рублей за услуги, а также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.

Исходя из имеющихся расходов, Степанов А.В. управомочен рассчитывать на компенсацию в размере 13 000 рублей (13% от суммы имеющихся расходов — 30 000 и 70 000 рублей).

Зарплата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был рассчитан и уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачи необходимо:

Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

• заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
• комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

Направить в бухгалтерию работодателя:

• уведомление, полученное из ФНС;
• заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Знакомый нам Степанов А.В. решает оформить положенный ему за установку виниров вычет не в ФНС, а у своего работодателя. В этом случае вычет будет ему предоставлен в следующих суммах:

1. За первый месяц после оформления вычета — в размере 4333,29 рублей.

Вычет соответствует НДФЛ по ставке 13%, начисляемому на ежемесячную зарплату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 делим на 12 и немного округляем).

2. За второй месяц — столько же.

3. За третий месяц — столько же.

В сумме вычет составит 13 000 рублей (4333,29 умножаем на 3 и немного округляем).

Получение налогового вычета за лечение зубов возможно также при последовательном задействовании 1 и 2 схемы.

Знакомый нам Степанов А.В., заплатив за услуги стоматологической клиники в октябре 2015 года, оформляет вычет у работодателя и получает:

1. Вместе с зарплатой за ноябрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

2. Вместе с зарплатой за декабрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

Оставшуюся часть вычета — 4333,29 рублей, Степанов А.В. может оформить в 2016 году, обратившись в ФНС.

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

• пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
• неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
• ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
• женщин в декретном отпуске;
• лиц, чье лечение оплачено работодателем;
• граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
• студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Примеры расчета:

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

• оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
• плановые осмотры;
• профилактика заболеваний полости рта;
• терапевтические услуги;
• пародонтологическая помощь;
• косметическая стоматология;
• установка брекетов;
• реабилитации и пр.

Пример расчета:

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:

Если оформляется по месту работы:

• уведомление о праве получения вычета;
• заявление на вычет;
• ИНН;
• документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
• чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

• паспорт;
• 2-НДФЛ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• заявление на вычет;
• чеки и договор с клиникой;
• сделать копии лицензии медицинского учреждения;
• бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов в 2019

Лечение и протезирование зубов содержится в перечне медицинских услуг, определенных российским законодательством для возмещения налогоплательщику. Социальной льготой могут воспользоваться граждане в соответствии со ст. 219 НК РФ. Остается лишь ознакомиться с порядком гарантированного государством возмещения.

Что представляет собой налоговый вычет за лечение в стоматологии в 2019

Российское законодательство определило два важных момента в составе понятия налогового вычета за стоматологическое процедуры:

• Вычет из дохода налогоплательщика, в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный календарный период (год).
• Возврат с подоходного налога (13%, НДФЛ) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.

Вычет производится с любого дохода гражданина, полученного им за календарный год (отчетный налоговый период) и подлежащий исчислению налога на доходы. Не учитываются доходы, облагаемые по более низкой, чем 13%, ставке.

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение в случае получения дополнительного дохода, к примеру, получения его при продаже имущества или оплаты полиса добровольного страхования.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Величина налоговой выплаты за стоматологическое лечение

Налоговым законодательством введен ряд ограничений по налоговому возврату. Во-первых, сумма социального вычета не может превышать 120 тыс. Во-вторых, вычет за дорогостоящее медицинское лечение ограничен величиной полученного дохода за год и суммой исчисленного с него налога на физическое лицо. Несколько примеров помогут уяснить порядок расчета величины налогового возврата.

Вариант 1. Допустим, условно величина дохода физического лица за 2019 год составила 110 тыс., а расходы на стоматологические услуги – 55 тыс. руб. НДФЛ составит 13 % и будет равен 14 300 руб. (110 000 х13/100). Сумма социального вычета к возврату в таком варианте составит 7150 руб. (55 000 х13/100).

Ситуация, при которой расходы выше, чем максимальный порог, установленный законодательством, ограничит выплату заинтересованному лицу суммой 15,6 тыс. руб.

Вариант 2. Расходы налогоплательщика равны 155 тыс., доход составил 110 тыс., удержание НДФЛ -14, 3 тыс. руб. (110 000х 13/100). Социальный возврат за медицинские услуги составит 14, 3 тыс. руб.

Вариант 3. Расходы на лечение составляют 155 тыс., а доход за год – 130 тыс. Налог на доходы физического лица будут 16, 9 тыс. руб. (130 000х13/100).

Социальный вычет составит 15, 6 тыс. руб., что будет равняться максимально допустимой сумме выплат.

Вариант 4. Расходы на стоматологические услуги налогоплательщика – 155 тыс., доход — 200 тыс. НДФЛ составит 26 тыс. руб. (200 000.х13/100). Налоговый возврат за лечение в этом случае будет равен 20 150 руб. (155 000х13/100).

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Законодатель определил следующие виды услуг, оплата которых дает основания для налогового возврата:

• Лечебные услуги (включая диагностику и первичный осмотр).
• Помощь в условиях стационара (оперативное вмешательство, установка имплантов).
• Амбулаторные услуги (протезирование, установка брекетов и пр.).
• Лечение в санаторно-курортных учреждениях.
• Приобретение медикаментов по рецепту.
• Приобретение полиса на добровольное страхование.

Получение возврата налогоплательщиком допускается при оплате им стоматологических услуг за детей, не достигших совершеннолетия, супруга/и, родителя (ст.219 НК РФ).

Порядок получения предусматривает два способа:

Первый способ. Заявление на получение оформляется одновременно с подачей декларации за отчетный налоговый период (за год) по форме 3-НДФЛ. Период рассмотрения заявления и проверки декларации на соответствие налоговым требованиям составляет 90 дней. При положительном решении выплата осуществляется в течение месяца.

Второй способ. Документы на вычет подаются до окончания отчетного налогового периода, после оплаты лечения. После получения уведомления на вычет, налогоплательщик подает заявление работодателю на возврат социальной выплаты.

Выплата осуществляется работодателем одновременно с заработной платой за месяц, в который подано заявление на вычет. Документы на социальную выплату за стоматологические услуги должны в обязательном порядке содержать все необходимые сведения: состав лечения, стоимость оплаченных услуг, оплата необходимых медикаментов.

Пакет документов включает:

• справку по установленной форме о лечении из стоматологической клиники;
• финансовые документы, подтверждающие факт оплаты;
• договор заявителя с медучреждением на оказание услуг,
• справку по форме 2-НДФЛ от работодателя о доходе заявителя;
• лицензию стоматологической клиники на право предоставления услуг (копию);
• реквизиты банка налогоплательщика для перечисления суммы вычета.

Если оплата производилась в интересах родственника, необходимо предоставить копии документов, подтверждающих степень родства.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Условия налогового возврата для неработающих пенсионеров

Неработающий пенсионер имеет право на налоговые возвраты за предоставленное лечение в 2019 году в том случае, если у него был доход, подлежащий налогообложению.

Необходимо предоставить документы для выплаты и обратиться в налоговый орган с заявлением на получение социальной выплаты. При отсутствии доходов правом на вычет может воспользоваться родственник, если он указан в договоре с медучреждением и произвел полную оплату лечения.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Правила оформления декларации для возврата за лечение

Чтобы получить положительное решение о выплате, необходимо руководствоваться образцом декларации по форме 3-НДФЛ. Другим важным моментом является соответствие данных по расходам и доходам тому налоговому периоду, за который подается заявление.

Например, по завершении налогового периода в 2019 году можно получить выплаты за 2019, 2019, 2019 годы. Расходы должны быть сделаны в периоде, соответствующем декларируемому. За 2019 год расходы на лечение заявляются в декларации за 2019 год.

На вопрос «Белгородских известий» ответил юрист Александр Воробьёв.

«По п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ гражданин имеет право на социальный вычет для себя, супруга, несовершеннолетних детей (в том числе усыновлённых) и родителей.

Своим постановлением № 201 от 19.03.2001 года российское правительство установило перечень медуслуг, для которых предусматривается возможность налогового вычета, и услуги стоматолога и ортодонта в него входят.

Законодательство разделяет стоматологические услуги на обычные и дорогостоящие. К обычным относятся:

— оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
– плановые осмотры;
– профилактика заболеваний полости рта;
– терапевтические услуги;
– пародонтологическая помощь;
– протезирование (в том числе на имплантах);
– косметическая стоматология;
– установка брекетов;
– реабилитация.

То есть, если вы лечили зуб от кариеса, его удалили, вам сделали чистку или отбеливание зубов, налоговый вычет вы получить вправе. Равно как и потребовать вычет за покупку лекарств, необходимых в процессе лечения.

К дорогостоящим стоматологическим услугам относятся имплантация зубных протезов (без протезирования), а также костная и мягкотканная пластика в челюстно-лицевой области в лечебных целях.

Правом получения налогового вычета на стоматологическое лечение может воспользоваться только тот, кто лично оплачивал лечение. При этом человек должен быть официально трудоустроен (в т. ч. работающие пенсионеры), и с его зарплаты вычитается НДФЛ.

Получить вычет на услуги стоматолога можно только за последние три года (на более поздние затраты оформить возврат не получится). Для этого нужно обратиться или в налоговую инспекцию, или к своему работодателю.

Для налоговой вам понадобятся:

— паспорт;
– справка по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
– налоговая декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ;
– заявление на вычет по специальной форме, которую можно взять в налоговой;
– копия квитанции, чека об оплате стоматологических услуг;
– копия договора на оказание услуг;
– копия лицензии стоматологической организации, в которой проводилась операция (если сведения о ней не отражены в договоре);
– справка, подтверждающая факт оплаты медицинских услуг, которую вам выдадут в самой клинике;
– если вы покупали лекарства для операции, то надо приложить справку об этом с пометкой «для налоговых органов».

Если вы оформляете налоговый вычет на лечение родственника, то в инспекции надо показать документы, подтверждающие ваше родство.

Рассматривать вопрос могут до трёх месяцев, и ещё месяц уйдёт на перечисление средств на вашу банковскую карту, поскольку наличные налоговая не выдаёт. На ваш счёт вернётся 13 % от стоимости лечения зубов. Важно: ежегодный налоговый вычет считается от суммы, не превышающей 120 тыс. рублей. По обычному лечению вы можете получить назад не больше 15,6 тыс. рублей. Для дорогостоящего лимита 120 тыс. рублей нет, то есть верхний порог, от которого вы претендуете на вычет в размере 13 %, не ограничен.

Второй вариант оформления вычета – через работодателя. И в этом случае также предстоит визит в инспекцию и сбор аналогичного пакета документов, за исключением справки по форме 2-НДФЛ и налоговой декларации. В налоговой нужно заполнить заявление установленной формы. В течение 30 дней придёт уведомление о возможности получения вычета. Вместе с этим уведомлением идёте в свою бухгалтерию на работе и заполняете заявление по форме работодателя.

Работодатель рассчитает необходимую сумму, подлежащую вычету, и зачтёт ее в пользу НДФЛ, который ежемесячно вычитается из вашей зарплаты по ставке 13 %. В результате бухгалтерско-финансовых манипуляций вы на законных основаниях будете освобождены на несколько месяцев от уплаты НДФЛ. Также можно оформить налоговый вычет через МФЦ и Госуслуги. Пакет документов при этом собираете в полном объёме.

На вопрос «Белгородских известий» ответил юрист Александр Воробьёв.

«По п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ гражданин имеет право на социальный вычет для себя, супруга, несовершеннолетних детей (в том числе усыновлённых) и родителей.

Своим постановлением № 201 от 19.03.2001 года российское правительство установило перечень медуслуг, для которых предусматривается возможность налогового вычета, и услуги стоматолога и ортодонта в него входят.

Законодательство разделяет стоматологические услуги на обычные и дорогостоящие. К обычным относятся:

— оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
– плановые осмотры;
– профилактика заболеваний полости рта;
– терапевтические услуги;
– пародонтологическая помощь;
– протезирование (в том числе на имплантах);
– косметическая стоматология;
– установка брекетов;
– реабилитация.

То есть, если вы лечили зуб от кариеса, его удалили, вам сделали чистку или отбеливание зубов, налоговый вычет вы получить вправе. Равно как и потребовать вычет за покупку лекарств, необходимых в процессе лечения.

К дорогостоящим стоматологическим услугам относятся имплантация зубных протезов (без протезирования), а также костная и мягкотканная пластика в челюстно-лицевой области в лечебных целях.

Правом получения налогового вычета на стоматологическое лечение может воспользоваться только тот, кто лично оплачивал лечение. При этом человек должен быть официально трудоустроен (в т. ч. работающие пенсионеры), и с его зарплаты вычитается НДФЛ.

Получить вычет на услуги стоматолога можно только за последние три года (на более поздние затраты оформить возврат не получится). Для этого нужно обратиться или в налоговую инспекцию, или к своему работодателю.

Для налоговой вам понадобятся:

— паспорт;
– справка по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
– налоговая декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ;
– заявление на вычет по специальной форме, которую можно взять в налоговой;
– копия квитанции, чека об оплате стоматологических услуг;
– копия договора на оказание услуг;
– копия лицензии стоматологической организации, в которой проводилась операция (если сведения о ней не отражены в договоре);
– справка, подтверждающая факт оплаты медицинских услуг, которую вам выдадут в самой клинике;
– если вы покупали лекарства для операции, то надо приложить справку об этом с пометкой «для налоговых органов».

Если вы оформляете налоговый вычет на лечение родственника, то в инспекции надо показать документы, подтверждающие ваше родство.

Рассматривать вопрос могут до трёх месяцев, и ещё месяц уйдёт на перечисление средств на вашу банковскую карту, поскольку наличные налоговая не выдаёт. На ваш счёт вернётся 13 % от стоимости лечения зубов. Важно: ежегодный налоговый вычет считается от суммы, не превышающей 120 тыс. рублей. По обычному лечению вы можете получить назад не больше 15,6 тыс. рублей. Для дорогостоящего лимита 120 тыс. рублей нет, то есть верхний порог, от которого вы претендуете на вычет в размере 13 %, не ограничен.

Второй вариант оформления вычета – через работодателя. И в этом случае также предстоит визит в инспекцию и сбор аналогичного пакета документов, за исключением справки по форме 2-НДФЛ и налоговой декларации. В налоговой нужно заполнить заявление установленной формы. В течение 30 дней придёт уведомление о возможности получения вычета. Вместе с этим уведомлением идёте в свою бухгалтерию на работе и заполняете заявление по форме работодателя.

Работодатель рассчитает необходимую сумму, подлежащую вычету, и зачтёт ее в пользу НДФЛ, который ежемесячно вычитается из вашей зарплаты по ставке 13 %. В результате бухгалтерско-финансовых манипуляций вы на законных основаниях будете освобождены на несколько месяцев от уплаты НДФЛ. Также можно оформить налоговый вычет через МФЦ и Госуслуги. Пакет документов при этом собираете в полном объёме.

Как утверждает медицина, работающий человек с нормальным иммунитетом болеет до десяти раз в году. Обычный насморк обходится недешево, а если случай посложней? Помножьте на членов семьи ― за год набежит прилично. Компенсировать издержки позволяет правовой механизм под названием социальный налоговый вычет на лечение (СНВ).

Налоговый вычет на лечение в 2019 году – много или мало

СНВ на практике является одним из самых востребованных и популярных видов вычетов.

По закону, верхний предел СНВ ―120 тысяч рублей. Сюда относятся траты на:

За внушительной цифрой скрывается скромная реальность, ― живыми деньгами возвращается только 13%, то есть 15 600 рублей в год и это вкупе с вычетом на обучение и повышение пенсионного содержания.

Каждый налоговый резидент России (гражданин, более 183 дней в году проживавший в РФ) имеет право на СНВ, если при этом он:

• уплатил подоходного налога (по ставке 13%, дивиденды не в счет) не меньше, чем собирается возместить;
• лично платил за здоровье, таблетки и страховки и готов это подтвердить
• Разрешается возмещать потраченное на лечение собственное, супругов, родителей, а также детей (родных, усыновленных, опекаемых), до 18 лет.

Чтобы получить СНВ, нельзя промахнуться мимо официальных перечней (№201 от 19 марта 2001 года). Первый касается стандартных медуслуг, второй ― лекарственных препаратов, третий посвящен дорогостоящему лечению.

Виды услуг, покрываемы налоговым вычетом на лечение

Рядовые услуги — это набор стандартных медицинских благ для умеренно больного: анализы, рентген, УЗИ, экстренная врачебная помощь, поправка здоровья в больнице, амбулаторно и в санатории. Возмещается стоимость обращений в государственные клиники и больницы, коммерческие медицинские центры, и к частным докторам. Налоговый вычет на медицинские услуги, санаторное восстановление и ДМС дается при условии, что у того, кому вы заплатили, есть лицензия на ведение профильной деятельности.

Тринадцать процентов компенсации можно вернуть без ограничений за услуги из «дорогого» списка. Это хирургическая и консервативная терапия при тяжелых формах заболеваний и врожденных патологиях, включая хирургический материал, оборудование, средства ухода и реабилитации, которые больной (его родственники) покупал за свой счет, потому что в больнице их не оказалось.

Чтобы получить налоговый вычет за лекарства, медикаменты должны быть:

• назначены врачом;
• куплены по рецепту
• входить в разрешенный список.

Первый нюанс состоит в том, что один препарат может иметь несколько названий (торговые и международные наименования часто не совпадают).

Например, разрешенный нейролептик Галоперидол скрывается под именами Алоперидин, Галофер, Сереназ. Врач в рецепте обязан указать международное (такое же, как и в официальном списке) обозначение ― Галоперидол.

В инструкциях, прилагаемых к сертифицированным препаратам, обязательно есть увязка торгового и международного названий. Стоимость фармацевтической продукции, которая в перечне отсутствует, но содержит компоненты, в нем поименованные, также подлежит возмещению ― и это второй нюанс.

В отличие от лечебных заведений, лицензию у аптеки просить не нужно, для СНВ достаточно рецепта и документов об оплате.

От стоимости санаторной путевки и полиса ДМС, купленных для себя и вышеперечисленных родственников, 13% можно вернуть через СНВ, если у санатория и страховой компании имеются лицензии на ведение профильной деятельности. От налогоплательщика потребуется доказать, за что и сколько уплачено, предоставив корешок от путевки, договор страхования (полис ДМС), чеки, ордера, платежки.

Налоговый вычет вы получите, если имеете на руках:

• копию лицензии медучреждения (врача) Лицензия клиники не является обязательным фактором, если ее реквизиты указаны в договоре на оказание услуг или вбиты в штамп справки об оплате.
• копию договора на медуслуги
• справку об оплате по форме Минздрава

Лицензия аптеки не нужна, для СНВ достаточно:

• рецепта
• чеков (кассовых, товарных), других документов об оплате;

Рецепт должен составляться на соответствующем бланке формы 107-1/У. Поскольку один экземпляр забирает фармацевт, врач заполняет два бланка, второй потребуется для получения СНВ.

Какие требуются документы для социального вычета на лечение для декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет на лечение налоговая предоставляет на основании декларации 3-НДФЛ.

Оформить 3-НДФЛ можно тремя способами:

• купить бланк и самому заполнить шариковой ручкой
• сформировать документ с помощью специальной программы (скачать на сайте налоговой или у нас на сайте будет раздел с ссылками или программами)
• Онлайн через личный кабинет ФНС

В дополнение к декларации потребуются:

• заявление на вычет с указанием реквизитов для перечисления возмещения
• справка от работодателя 2-НДФЛ о доходах и удержанном подоходном налоге (представляется в оригинале)
• копия договора с клиникой (врачом) на оказание лечебной помощи
• копия лицензии медучреждения
• справка об оплате медуслуг (выдает лечебное учреждение)

Справка со штампом и гербовой печатью нужна в оригинале, она заменяет другие бумажные формы, требовать предъявить что-то дополнительно чиновники не имеют права.

Вместо справки подойдут:

• любые платежные документы ― чеки, квитанции, выписки банка (в копиях)

По медикаментам:

• оригинальный рецепт (по форме 107-1/У, со штампом «для налоговых органов», печатью врача и поликлиники)
• копии чеков (кассовых, товарных), других документов об оплате;

По санаторному лечению:

• корешок от бланка путевки (оригинал)
• лицензия санатория на оказание профильных услуг

По добровольному страхованию:

• договор страхования
• лицензия (копия) страховой компании
• квитанции об оплате страхового взноса (копии)

Дополнительно

по детскому лечению

• копия метрики
• копия справки об усыновлении (опекунстве)

при оплате за супругов

• копия брачного свидетельства

при оплате за родственников

• копии документов, подтверждающих родство

На всех копиях достаточно заверяющей подписи подателя декларации, нотариального заверения не требуется.

Получение указанного вычета производится через соответствующий орган налоговой инспекции. С января по декабрь лечитесь, собирайте бумажки (чеки, договоры, справки), а после нового года, заполняйте декларацию 3-НДФЛ, пишите заявление на вычет и несите в инспекцию по месту регистрации. Сделаете это в январе (раньше нельзя) ― компенсация на указанный в заявлении счет поступит приблизительно в конце апреля.

Финансы можно получить и раньше ― через работодателя ―, но и в этом случае налоговую не обойти. Декларацию подавать не нужно, но бумажную бухгалтерию и заявление отнести придется. Контролеры одобрят предстоящее обогащение и выпишут уведомление ― отмашку, по которому с вас временно перестанут удерживать подоходный налог, и зарплаты на руки вы будете получать больше.

Существенные траты на здоровье (операция, дорогое лечение) выгоднее возмещать по месту работы, не дожидаясь окончания года. Если расходы копились постепенно, небольшими суммами, получайте вычет одним махом через декларацию

Ограничение в 120 тысяч касается одного человека, право возмещать расходы имеют все работающие члены семьи, и это возможность удвоить или утроить компенсацию.

Например: Работающая пенсионерка Ольга Петровна в 2016 году перенесла операцию, которая обошлась ей в 120 тысяч рублей. За лекарства женщина заплатила еще 100 тысяч. Подоходного налога (при зарплате 20 тысяч в месяц) за год с нее удержали 31 200 руб. (20тыс Х 12 мес. Х 13%) и этого хватило бы, чтобы вернуть 13% от потраченных на лечение средств.

Однако, при затратах в 220 тысяч (лечение не относится к дорогостоящему), вычета Ольге Петровне с учетом лимита в 120 тыс., полагается только 15 600 руб.

Если бы лекарства оплатила дочь, то и она вернула бы со 100 тысяч еще 13 000 рублей.

Оцените статью: