Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Самое важное по теме: "как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке" с комментариями профессионалов. Внимательно прочтите статью и если что-то будет не понятно вы всегда можете задать вопрос нашему дежурному юристу.

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Fkatya-1

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.
Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fimg-cdn.tinkoffjournal.ru%2Ftax-back-calc_minicover.wlsaf5qwdio2%400.5

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

К вычету можно заявить такие расходы:

  1. на покупку отделочных материалов;
  2. на оплату отделочных работ;
  3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Читайте так же:  Выплаты и компенсации при увольнении по соглашению сторон

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  1. подать декларацию в следующем году;
  2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов

Налоговые вычеты существуют для облегчения гражданского налогового бремени и различных жизненных затрат. К списку компенсаций от государства можно причислить и частичное покрытие расходов на ремонт в только что приобретенной квартире, находящейся внутри недавно возведенного многоквартирного здания. В процессе получения положенных по закону средств может возникать большое количество нюансов и сложностей, которые распознать человеку, не обладающему знаниями в бухгалтерской и юридической сфере самостоятельно не просто. В этой статье мы раскроем, как произвести налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, в каких ситуациях эта возможность гражданину доступна и как правильно оформить документальную составляющую процесса.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

К сожалению, отдельной графы по выдаче денег на ремонтные расходы не существует, она входит в состав так называемого имущественного вычета, который выдается гражданам страны при приобретении жилья, при том оно не обязательно должно быть представлено квартирой. Им может также быть:

  • загородный дом или коттедж;
  • таунхаус;
  • комната;
  • часть жилья.

Ограничения по этой разновидности государственной компенсации следующие:

  • максимальная полагающаяся к вычету сумма составляет 13% от двух миллионов рублей, если не был использован целевой займ от кредитной организации;
  • если покупка произведена с использованием официального кредита, к возврату полагается 13% от трех миллионов российских рублей.

Возможность использовать право на получение вычета имеет не каждый гражданин. Вот список характеристик подходящего претендента на получение возврата.

Таблица 1. Претендент на имущественный вычет

Обратите внимание! Получение средств по вычету возможно лишь единожды, то есть компенсировав один раз два миллиона затрат при покупке, второй раз вы задействовать такое право не можете. Однако, если при первой покупке полная сумма, полагающаяся вам к выплате, задействована не была, ее остаток можно перенести на последующую покупку жилой недвижимости.

При этом если жилье приобретено до конца 2013 года и право на вычет уже заявлено, перенос остатка вам не полагается.

Налоговой базой, использующейся для расчета суммы, полагающейся налогоплательщику, компенсации является величина фактически потраченных при покупке денежных средств, реальность передачи которых должна изначально быть подтверждена соответствующими документами.

Полагается частичный возврат, выплаченного в бюджет государства налогоплательщиком, лишь при покупке недвижимых объектов, в которых собственник собирается проживать. При этом должно соблюдаться условие следующее: необходимо в заключенном договоре о приобретении жилья указать, чтобы передача средств за него была совершена, и проставить сумму покупки.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F2.-Pri-soblyudenii-kakih-uslovij-proishodit-predostavlenie-vycheta

При соблюдении каких условий происходит предоставление вычета

Расчет вычета производится на основе финансовой базы – стоимости жилья и других произведенных затрат, в рассматриваемом в этой статье случае в их роли выступает ремонт новостройки. Если вы решите пойти на договор с продавцом и снизить стоимость приобретаемого имущества в документах, то и вычет получите меньший по величине.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Принимается к учету не только готовое жилье, но и самостоятельно возведенное.

Входят в список затрат, доступных к компенсации, следующие пункты:

  • сумма, выплаченная за приобретенное жилье;
  • расходы, внесенные за проведенный ремонт, как капитальный, так и косметический;
  • затраты на закупку строительных материалов и работу строительной бригады при постройке дома или ремонтников при проведении соответствующей направленности работ;
  • покупка участка земли под строительство также находится в списке;
  • кредит целевой, взятый в банке, то есть ипотека, которая будет использована при приобретении квартиры.
Читайте так же:  Заявление на единовременное пособие при рождении ребенка

Все перечисленные пункты складываются, впоследствии составляя величину вычета по имущественному налогу, являющуюся финансовой базой для расчета его величины.

Приведем пример. Вы с семьей давно мечтали о покупке загородного дома в коттеджном поселке, при этом не обладали достаточным количеством средств. Тем не менее, решились на приобретение дома с помощью целевого займа.

В начале вами был куплен участок в загородном поселке за 700 000 рублей, на нем стояло недостроенное здание, стоимостью в полтора миллиона рублей. При этом в банковской организации вы получили кредит на один миллион и затем на доведение здания недостроенного прежними хозяевами до ума вы затратили полмиллиона. Посчитаем величину полагающегося возврата налога. Для этого необходимо сложить все имеющиеся у нас величины, то есть 700 000 + 1 500 000 + 1 000 000 + 500 000 = 3 700 000 рублей. С этой величины вы с супругом можете получить два вычета, один из которых составит максимально положенные при использовании кредитования 3 миллиона рублей, а второй – 700 тысяч, при этом полагающийся ему остаток сохранится. В первом случае полагается 13% от 3 миллионов, то есть 390 тысяч, во втором 13% от 700 тысяч, то есть 91 тысяча.

Если бы сумма ипотечного кредита была не один, а полтора миллиона, тогда итоговая сумма затрат составила бы более четырех миллионов – максимально возможной к покрытию суммы, поэтому пришлось бы вам с супругом довольствоваться лишь по 13% от двух миллионам на каждого, то есть по 260 тысяч.

Возврат средств за помещения, не предоставленные для проживания, не предусматривается законодательством. К списку этих наименований относятся:

  • дома дачные;
  • машино-места;
  • гаражи и прочие варианты.

Разновидности жилых квартир, претендующих на компенсацию затрат

Рассмотрим, в каком состоянии можно приобрести квартиру, чтобы претендовать на дальнейшую частичную компенсацию затрат. В зависимости от статуса купленного жилья будет меняться размер полагающейся к возврату суммы.

Вариант 1. Квартира в новостройке «черновая». Проще говоря, бетонная коробка, жилье без отделки, единственное, что в нем есть – окна, радиаторы и подведены коммуникации. В этой ситуации в список затрат, которые государство обязано компенсировать, входит в обязательном порядке сумма, потраченная на проведение ремонтных работ.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F7745b8614d92da962d31be1f68406b27

«Черновой» ремонт в квартире

Для этого важно соблюдать несколько следующих правил:

  • в договоре указать, что приобретенное помещение ранее не было отделано;
  • необходимо представить в налоговую службу акт, свидетельствующий о передаче помещения;
  • составление перечня расходов, совершенных при закупке материалов строительных, также обязательно, кроме того, каждый пункт нуждается в подкреплении доказательствами;
  • при покупке квартиры, которая будет находиться в долевом владении, вычет по ремонту в полной величине может быть предоставлен одному из собственников, при этом должна состояться договоренность с оставшимися владельцами;
  • отдельно по жилью на получение вычета имеет каждый владелец доли в квартире.

Вариант 2. Квартира, отделанная лишь частично. Вопрос по возврату средств за компенсацию отделки в квартире, которая была приобретена по договору и согласно ему частично отделана, является довольно сложным, так как необходимо, чтобы в этом случае в прилагающихся к нему документах от застройщика был прописан полный перечень произведенных отделочных работ, их стоимости и стоимости затраченных материалов.

Если позднее покупатель поверх произведенной отделки или вместо нее выполнил собственную, первичная не будет принята специалистами налоговой инспекции в качестве затрат, подлежащих компенсации.

Учитывайте в данной ситуации следующие аспекты:

  • важно, чтобы ранее производилась деятельность исключительно ремонтно-отделочной направленности;
  • деньги, потраченные на приобретение сантехники или предметов меблировки в список расходов включать нельзя;
  • в акте о выполненных работах указывают пункт, который является свидетельством произведенных внутри помещения работ и тех работ, которые еще должны быть осуществлены.

Приведем пример. В договоре, оформленном при приобретении вами квартиры, указано, что она сдается непосредственно со стенами, подготовленными к нанесению бумажных обоев, а также полами, готовыми к укладке полового покрытия. В этой ситуации компенсации подлежат только затраты на приобретение полового покрытия, обоев, а также работу по их поклейке и укладке. А вот оплата работ и материалов, затраченных на подготовку искомых поверхностей, невозможна, так как перечня затрат не имеется в наличии.

Вариант 3. Вторичное жилье. При покупке квартиры на вторичном рынке чаще всего ремонт не делают, так как такое жилье продается свежим, с косметическим исправленными недостатками обстановки. Однако периодически новые владельцы получают устаревшую отделку или же просто имеющаяся им не по душе, поэтому они решают обновить обстановку. Получить за старую возврат нельзя, так как фактически вы не оплачивали ее создание.

Читайте так же:  Какой положен штраф за ксеноновые фары

Если вами приобретена «вторичка» в новостройке, при этом с не до конца проведенным ремонтом, его выполнение подлежит отражению в договоре, в виде указания того, что жилье изначально приобретено, как объект строительства незавершенного.

К отделочным работам, затраты на проведение которых подлежат компенсации со стороны государства, относятся наименования из предусмотренного ОКВЭД перечня сведений.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F3.-Kakie-otdelochnye-raboty-podlezhat-chastichnoj-kompensatsii

Какие отделочные работы подлежат частичной компенсации

  1. Затраты, на покупку материалов, требующихся для произведения строительного и отделочного процесса, при этом подтвержденные документально, посредством предоставления в налоговую службу платежных бумаг. В состав данного элемента списка водят почти любые строительные материалы.
  2. Работы строительные, то есть:
    1. расчет сметы;
    2. проведение коммуникаций и инженерных сетей;
    3. возведение пристроек к основной части жилья, если речь идет о доме;
    4. оштукатуривание стен и отделка;
    5. выравнивание и укладка полов;
    6. другие работы отделочной и финишной направленности.

Обратите внимание! Все официальные бумаги, предоставляемые в инспекцию, должны содержать конкретные сведения, подтверждающие, что проводимые работы носят характер отделочных.

Что касается понятия «ремонт», то возврат средств за него применим лишь к жилью вторичному, имеющему на момент покупки отделку. При использовании неверной формулировки налоговая служба имеет полное право на отказ в возвращении средств.

Какие документы необходимо предоставить для получения вычета на ремонт квартиры

Прежде чем обращаться в налоговую службу за получением средств по вычету, необходимо подготовить и правильно оформить пакет документов, а именно:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о получаемых гражданином доходах и совершенным им в казну страны налоговых отчислений по форме 2-НДФЛ, получить которую можно по основному месту работы;
  • копия документа, подтверждающего совершенную сделку по приобретению требующего ремонта или отделки жилья;
  • документы, подтверждающие право собственника на владение объектом;
  • все платежные документы, отражающие совершенные на ремонт затраты;
  • заявление о реализации права на получение вычета;
  • копию паспорта гражданина РФ;
  • идентификационный номер плательщика налогов;
  • свидетельство о рождении дольщиков, не достигших совершеннолетия.

Видео — Полный пакет для налогового вычета. Расходы на ремонт

Как видите, получение средств за ремонт жилья отдельное невозможно, оно входит в состав имущественного вычета, размер которого максимально составляет до двух миллионов рублей на жилье, купленное без использования целевого займа и три миллиона на покрытие процентов по кредиту. Сумма, получаемая в результате гражданином, довольна весомая, поэтому воспользоваться возможностью ее вернуть должен каждый сознательный налогоплательщик.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F4.-Spisok-neobhodimyh-k-predostavleniyu-dokumentov

Сумма предоставляемого вычета вполне ощутима и обязательно должна быть получена

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-expert.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fautor

Евгений Панкратов главный редактор

Автор публикации 15.11.2017

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Какие расходы на ремонт может возместить налоговая

Граждане России, одновременно являющиеся налоговыми резидентами (то есть плательщиками НДФЛ), могут рассчитывать на денежную компенсацию от ФНС своих расходов, связанных с приобретением недвижимости:

  • готовой квартиры или дома;
  • земельного участка под стр-во ИЖД*;
  • недостроенного жилого объекта (квартиры в новостройке или дома).

Данная компенсация называется имущественным налоговым вычетом. Не все знают, что покупая квартиру у застройщика в «чёрном» или «сером» варианте, в которой порой есть только голые стены, можно получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771225386

Налоговый вычет на ремонт в новостройке: что это такое?

Отдельного вида имущественного вычета на ремонт не существует, то есть найти такое определение в кодексе нельзя. Ошибочно считать, что всякие затраты на ремонт будут возвращены, и нужно лишь только прийти за компенсацией в налоговую.

Под ремонтом понимаются строительно-отделочные работы, необходимые для завершения строительства — вот эти расходы и являются частью имущественного вычета, связанного с приобретением недвижимого объекта.

  • Если строится дом, то налоговый вычет положен за все расходы, связанные со строительством (разработка проекта, строительные материалы и сметы, договоры с подрядчиками, подключение коммуникаций и т. д. ). К этому может добавиться стоимость земельного участка. Подробнее в статье Возврат налога при строительстве.
  • Приобретение ОНС* в виде недостроенного дома потребует дополнительные расходы на завершение строительства, то есть все перечисленные выше расходы без технического проекта, в зависимости от стадии готовности дома.
  • Квартира в новостройке как правило приобретается в неполной готовности разных степеней, чаще всего с так называемой черновой отделкой. При самой низкой степени готовности собственнику придётся возводить перегородки, самостоятельно делать бетонную стяжку полов, штукатурить, устанавливать межкомнатные двери, разводить электричество от приборного щитка, монтировать водопроводные и канализационные трубы и т. д.

Вот эти отделочные и инженерные работы на простом языке и называются ремонтом. Хотя на самом деле это не ремонт, а завершении строительства, расходы на которое являются составляющей часть имущественного налогового вычета (пп.5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Читайте так же:  Как платят алименты индивидуальные предприниматели

Завершение строительства — на языке закона это доведение объекта до состояния соответствия строительным и санитарным нормам. Не может считаться помещение полноценно жилым без внутренней отделки поверхностей, подключения электричества, водоснабжения, водоотведения и прочего. Но отсутствие сантехники, мебели, бытового оборудования — это не основание считать объект незавершенным, так как в обязанность строителей не входит их приобретение и установка.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771295717

  • Если приобретена квартира или дом в полностью готовом виде, и новый хозяин, как это водится обычно, тут же начнёт все перестраивать и переделывать, никакого возврата налога не положено. Ремонт как чья-то личная прихоть не может быть поводом для имущественного вычета.
  • Также не возможен НВ* при дежурных ремонтах жилья, неважно какого — капитального или косметического. Настала пора перепланировки, полного апгрейда или просто захотелось поменять обои и освежить потолки — этого никто не возместит.
  • А вот налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке вполне возможен, так как она может быть незавершённым строительным объектом.

Внимание! Если застройщик сдаёт квартиру под ключ, то есть в ней проведены внутренние отделочные работы, установлены финишные покрытия стен, потолков и полов, двери и окна, проведено электричество, водопровод и канализация, то налоговый вычет на ремонт не положен.

Не компенсируются собственнику следующие расходы:

  • стоимость строительных инструментов;
  • перепланировка (за исключением варианта, когда перегородок первоначально не было);
  • утепление и остекление балконов лоджий (если только строительный проект не включает закрытые лоджии/балконы);
  • снятие и замена существующих покрытий;
  • демонтаж окон с установкой стеклопакетов;
  • замена распределительного щита и электропроводки, установка дополнительных автоматов, реле и т. д. (за исключением случаев некачественного или неправильного подключения и разведения электропроводки застройщиком, из-за чего возникла угроза аварийной ситуации);
  • приобретение и установка сантехники и сантехнического оборудования;
  • покупка мебели, техники, предметов интерьера;
  • услуги дизайнеров, юристов, нотариусов и пр.

Компенсируется все то, что входит в объём завершающих строительных работ:

  • возведение межкомнатных перегородок, если они, согласно договору, отсутствуют;
  • бетонная заливка пола;
  • оштукатуривание поверхностей (начальное и финишное);
  • штробление стен и прокладка кабеля и электропроводов;
  • отделка стен, полов, потолков покрытиями;
  • столярные и плотницкие работы (установка оконных рам и дверных коробок, встроенных шкафов, кладовок и остальных конструкций, предусмотренных проектом);
  • монтаж стояков и трубопроводов водопроводной и канализационной системы.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771337182

В компенсируемые расходы входит также стоимость:

  • строительных материалов для черновой отделки (бетона, штукатурных смесей, строительных маяков, цемента, гидроизоляционных средств, звукоизоляционных материалов);
  • материалов для подготовительных работ перед отделкой: деревянного бруса, металлического профиля, крепежных элементов, шпатлевки, грунтовки и др.)
  • отделочных материалов (красок, лаков, гипсокартона, ламината, обоев, керамической плитки, деревянной или пластиковой вагонки, сайдинга);
  • материалов для крепления отделки (клея, цементных смесей, металлических крепежных элементов и пр.);
  • электрических кабелей, проводов, труб, запорной арматуры и т. д.

Договоры долевого участия дают сегодня большую свободу застройщику, который может сдавать «сырые, только что испеченные» квартиры примерно с такой же скоростью, с какой пекут пирожки. Вид голых бетонных стен с арматурой, плит перекрытий на потолке и полу уже давно перестал удивлять. Но есть пределы даже для самого малозатратного чернового варианта квартиры в новостройке:

  • В каждой квартире должны быть вход подключения к общедомовой системе водоснабжения и водоотведения, а также вентиляции (вентиляционной шахте).
  • Система тепло- и газоснабжения (трубы горячего отопления, батареи, ответвление газопроводной трубы к газовой плите) устанавливается в квартире любой степени готовности, так как этого требуют градостроительный регламент, строительные стандарты и правила безопасности. Самостоятельно демонтировать их и производить реконструкцию без ведома соответствующих служб нельзя.
  • Если в доме предусмотрены электроплиты, то квартира в новостройке, сдаваемая по приемо-передаточному акту, должна иметь уже проведённую проводку к плите, выполненную из высоковольтного провода соответствующего стандарта, с заземлением и установленной розеткой.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771385627

Без соблюдения всех этих норм дом не будет введён в эксплуатацию.

Важно! Если долевой собственник подпишет приёмо-передаточный акт без выполненных застройщиком необходимых по стандарту минимальных требований, и сам проведёт работы, которые должны были сделать строители, ему могут не возместить затраты.

Почему? Хотя бы потому, что невозможно будет доказать факт невыполнения данных работ застройщиком. Надеяться на приемную комиссию сильно не стоит: она проверяет в основном общедомовые системы и оборудование, но не ходит по каждой квартире.

Разберёмся теперь, сколько денег можно вернуть за завершение строительных работ (или ремонт).

Так как затраты на завершение строительства входят в перечень общих затрат на недвижимое имущество, на их покрытие обычно остаётся остаток налогового вычета, положенного на приобретение готовых или недостроенных жилых объектов, земельных участков под ИЖС* или участков с жилым домом (готовым или недостроенным).

Первая половина вычета обычно уходит на покупку земельного участка или не до конца достроенного объекта. Если объект достроен, вопрос о налоговом вычете на ремонт квартиры снимается сам собой.

Читайте так же:  Где запрещен разворот и где можно разворачиваться по правилам дорожного движения

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771423875

Но есть возможность получения и вычета на ремонт в полном размере: в том случае, если собственник не воспользуется правом на него на этапе приобретения жилья.

Имущественный вычет на приобретение недвижимости представляет из себя возврат выплаченного налогоплательщиками НДФЛ от суммы фактических расходов, связанных с суммарными затратами на приобретение недвижимых объектов, не превышающих 2 млн руб. Максимальная сумма возврата таким образом составит 13% от 2 млн., то есть 260 тыс. руб.

  • Если сумма вычета не израсходована полностью, её можно использовать на подобные расходы в будущем (в том числе и на отделку помещений).
  • Налогоплательщик может получить свои 2 млн. налогового вычета только один раз.

Понять это можно на примерах.

За квартиру в строящемся доме дольщик внёс 1 200 000 руб. Имущественный вычет за приобретение составит 13% х 1 200 000 = 156 000 руб. Однако сумма вычета была потрачена не полностью, и осталось ещё 800 000 руб.

Этот остаток, но не больше, можно израсходовать на ремонт:

  • например, на ремонт ушло 1 500 000 руб., а это больше чем остаток вычета;
  • возврат налога за ремонт квартиры в новостройке составит 13% х 800 000 = 104 000 руб.

Используем данные предыдущего примера, и посчитаем, какой вычет на ремонт будет для семейной пары. Если квартира находится в общей совместной собственности, каждый из супругов имеет право получить полный имущественный вычет в 2 млн., то есть 4 млн руб. на семью. И тогда на ремонт останется не 800 тыс., а 2 800 000 (по 1 400 000 на каждого из супругов), а возврат налога в сумме для обоих будет равен 364 000 руб. Но это ещё не предел.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771489491

Пусть квартира в новостройке приобретена в ипотеку, а значит можно рассчитывать на дополнительный вычет на проценты в размере фактических затрат, не более 3 млн руб.

  • Предположим супруги взяли кредит на 20 лет. Переплата по нему составит 2 400 000 руб. Размер вычета: 13% х 2 400 000 = 312 000 руб.
  • Если посчитать сумму имущественного вычета, остатка из него на ремонт и вычета на проценты, то семейная пара в общем получит: 156 000 + 364 000 + 312 000 = 832 000 руб.
  • Для сравнения: максимальный вычет для одного субъекта при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. руб.

Вот один из примеров, когда брак может быть выгоден.

Все бы хорошо, но плохо то, что налоговый вычет нельзя забрать сразу, поэтому рассчитывать на него как на некую предварительную помощь или кредит доверия не приходится. Условия же следующие:

Налоговый вычет выплачивается в размерах, не превышающих годовой НДФЛ.

Например, если в год в среднем налогоплательщик выплачивает НДФЛ в год 50 тыс. руб., то чтобы получить весь возврат налога в размере 260 тыс., понадобится пять лет с хвостиком:

  • в первый год будет возвращено на счёт налогоплательщика 50 тыс., а остаток 210 тыс. перенесут на последующий период;
  • затем возвратят еще 50, а 160 тыс. перенесут и т. д. .

Фактически все пять лет просто возвращается уплаченный налог (на шестой год вернётся остаток 10 тыс.).

  • Право на вычет на ремонт квартиры в новостройке возникает с момента подписания приемо-передаточного акта.
  • Если покупается квартира с частичной отделкой на вторичном рынке — с момента подписания договора.
  • В акте или договоре должны быть перечислены все произведённые застройщиком или первым собственником работы: без этого налоговый вычет не назначат.
  • Все расходы на ремонт необходимо фиксировать документально в договорах, сметах, сохранять все квитанции и чеки.
  • Возврат денег начинается не в тот же год, когда появилось основание для вычета, а со следующего года.

Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке proxy?url=https%3A%2F%2Fmoezhile.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fblobid1545771536023

Список довольно внушительный:

  • паспорт;
  • справка НДФЛ-2 о доходах;
  • договор ДДУ, купли-продаже либо акт о приёме и передаче жилья;
  • налоговая декларация НДФЛ-3;
  • заявление на НВ.

Время рассмотрения документов в налоговой — 3 месяца.

Таким образом получить налоговый вычет на ремонт квартиры не так уж сложно. Нужно просто официально работать, подавать ежегодно налоговую декларацию и знать все законы о возврате налога.

  • ОНС — объект незавершенного строительства;
  • ИЖД — индивидуальный жилой дом;
  • ДДУ — договор долевого участия;
  • НВ — налоговый вычет.
Изображение - Как вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке 4596
Автор статьи: Егор Зорин

Добрый день! Меня зовут Егор. Я уже более 5 лет работаю в крупной юридической фирме. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 3

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here