Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей

Самое важное по теме: "как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей" с комментариями профессионалов. Внимательно прочтите статью и если что-то будет не понятно вы всегда можете задать вопрос нашему дежурному юристу.

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя – написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

2. В поле предоставить стандартные вычеты ставим галочку

3. Если вы относитесь к категории людей, имеющих право на стандартные налоговые вычеты (ветеран, инвалид и т.д., полный перечень лиц указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ) – помечаем как код 104 или 105. Если же у вас нет такого права – выбираем нет ни 104, ни 105 вычета.

4. Далее если вы претендуете на стандартный вычет на ребенка (детей) – выбираем соответствующий пункт. Если вы являетесь единственным родителем или второй родитель отказался от получения вычета на ребенка – вы имеете право на двойной вычет на детей.

5. Следующим пунктом будет указание количества детей (первые 2 – дают вам право на получение за каждого 1400 рублей, 3ий и последующие – 3000 рублей). Если в течение года их количество не менялось – ставите “птичку” и пишете количество.

6. Если же в течение года у вас случилось прибавление в семействе – заполняем графы с количеством детей вручную. (1 графа – количество детей до двух, 2 графа – начиная с 3-его, 3 графа – дети инвалиды). В примере показано – у вас 2 ребенка, в июне рождается 3-ий.

Как видите заполняется стандартный вычет на детей (ребенка) довольно просто.

В том случае если вы еще не заполняли предыдущие шаги в программе декларация согласно приведенным инструкциям:

Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за ребенка

Заполнение декларации 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика в настоящий момент является самым быстрым и простым способом формирования указанной отчетности. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в режиме онлайн.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ на сайте налоговой при заявлении стандартного вычета

Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС в раздел «Личный кабинет налогоплательщика»:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 2. Указываем логин и пароль:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder


Примечание: подробно с порядком подключения личного кабинета можно ознакомиться здесь.

Шаг 3. Переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбираем пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 4. Выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Примечание: для заполнения декларации в специальной программе выбираем второй пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».
Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 5. В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»:

Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла. Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию».
Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 7. В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.

Примечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.
Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке):

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder


Примечание: данные о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая автоматически «падает» в ЛКН в середине-конце марта. Если вычет будет заявляться в начале года, справка 2-НДФЛ за прошлый год еще не успеет появиться в ЛКН и данные о доходах необходимо будет внести вручную.

Просмотреть или скачать 2-НДФЛ с ЭЦП можно в соответствующем разделе:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 9. После того, как доходы будут внесены в форму, в самом низу страницы необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 10. Переходим к выбору вида вычета. Во вкладке “Стандартные” ставим галочку напротив строки “Предоставить стандартные налоговые вычеты”. Затем указываем количество детей.

Примечание: если в течение года количество детей не менялось, то указываем их общее число, не снимая галочку “не менялось на протяжении года”, если в течение года количество детей изменилось – снимаем галочку и заполняем дополнительно блок “Детализированные сведения (по месяцам)”:
Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Читайте так же:  Подать на развод через интернет

Обратите внимание, что в одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: за обучение и лечение, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

Шаг 11. После внесения сведений заполнение декларации заканчивается. Ее можно скачать и экспортировать. В завершении нажимаем «Сформировать файл для отправки».

Примечание: в данном разделе можно также заполнить в режиме онлайн заявление на возврат НДФЛ.
Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder


Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder
Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной подписи, получить ее можно также в ЛКН.
Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

После того, как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на вашем компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Примечание: если вы не желаете дополнительно устанавливать программное обеспечение и тратить на это время – выберете 2 пункт:
Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Шаг 12. На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fpro-vychety.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится ее статус на «Зарегистрирована в налоговом органе».

Данный статус означает, что в отношении представленной декларации начата камеральная проверка.

Обратите внимание, что после того, как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения детского вычета

Как правило, стандартный вычет на ребенка предоставляется работодателем. Однако, это правило работает не всегда. Бывают граждане, которые не знают о своем праве ну получение данного вычета. Давайте разберемся, что нужно для получения стандартного детского вычета и как его оформить?

Вычеты на детей предоставляются отдельным категориям физических лиц. Их размер для каждой категории граждан четко фиксирован: 3000 руб., 1400 руб., (основание – п. 1 – 4 ст. 218 НК РФ). Стандартные налоговые вычеты в основном предоставляются на работе (работодателями). К этой группе вычетов относятся, так называемые, «детские вычеты». Чтобы получить такой вид налогового вычета работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении ему вычета. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на детский вычет. Если гражданин совмещает несколько мест работы (работает одновременно у нескольких работодателей), стандартный вычет ему предоставляется по выбору.

Бывают случаи, в которых один родитель ребенка имеет право на получение двойного вычета. Например, если родитель является единственным у ребенка. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в таком случае? Давайте рассмотрим пример.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для детского вычета:

1) Шаг первый:это заполнение личных данных. Необходимо заполнить все поля, в которых внимательно и без ошибок указать все ваши данные. Если вы знаете свой ИНН, то паспортные данные вводить необязательно – эти поля заполнятся автоматически.

После заполнения всех полей, нажмите кнопку “сохранить и продолжить”.

2) Шаг второй: переходим к заполнению адреса.

После заполнения адреса идут строки, в которых следует заполнить коды по ОКТМО и ИФНС.

3) Шаг третий: мы перешли к разделу «Доходы». Нашим главным источником дохода в данном случае будет работа. Это и нужно указать в соответствующем поле.

4) Шаг четвертый: переходим к заполнению данных о работодателе. Эти данные надо просто внимательно переписать из справки 2-НДФЛ, которую необходимо взять у работодателя.

5) Шаг пятый: в разделе «Вычеты» нужно выбрать стандартный вычет.

6) Шаг шестой: а вот тут надо быть очень внимательным. Это самый основной раздел. Надо выбрать сначала вверху нужный код стандартного вычета.

И не важно, что такой вычет отсутствует в справке 2-НДФЛ, вам надо его получить и вы должны его отметить. Причем, чтобы активировать этот вычет, надо в полях (они идут ниже в табличной форме) указать суммы начисленной зарплаты по месяцам. Эти данные также, находятся в справке 2-НДФЛ.

Далее, идут две строки, в которых надо проставить общую сумму стандартного вычета, которую вам не предоставили на работе.

После того, как все заполнено, остается опять нажать на «Сохранить и продолжить». Ваша декларация готова. Ее можно скачать и готовить пакет документов на возврат НДФЛ.

Читайте так же:  Нужна ли в 2019 году виза в хорватию для россиян

На каждом этапе подготовки декларации 3-НДФЛ, вы можете задать вопрос налоговому консультанту, который поможет заполнить декларацию корректно.

Как правильно заполнить в форме 3-НДФЛ вычеты на детей

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2Fstandartnyj

При необходимости декларировать свои доходы и пользоваться правом, предоставленным ст. 218 и ст. 219 НК РФ, многие граждане задаются вопросом, как им заполнить 3-НДФЛ на вычет на ребенка.

Для того чтобы получить вычет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться к работодателю или в ФНС по месту регистрации.

На него могут претендовать следующие граждане:

  1. Оба родителя в действующем браке.
  2. Каждый родитель, даже не состоя в браке, но при условии материального содержания детей.
  3. Усыновители и иные представители.

Родителям и иным представителям ребенка предоставляются вычеты:

Такое право возникает при разных жизненных обстоятельствах, например:

  1. Учитывается количество детей, воспитываемых налогоплательщиком.
  2. У ребенка имеется инвалидность.
  3. Мать является матерью-одиночкой.
  4. Подросток является совершеннолетним, но обучается на очном отделении.
  5. Отказ одного родителя от вычета в пользу другого.
  6. Иные.

В соответствии с ситуацией выше указанной, указать в заявлении гражданину требуется:

  • Ф.И.О. ребенка, дату его рождения;
  • какой вычет необходимо предоставить.

Заявление подается ежегодно сроком на 1 год.

Вычет предоставляется плательщику налога до тех пор, пока доход в декларации 3 на стандартные вычеты, исчисляемый с начала года нарастающим итогом, не превысит 350000 руб.

Он предоставляется в следующих размерах:

  1. 1 и 2 ребенка — 1400 руб.
  2. 3 и последующие дети — 3000 руб.
  3. Имеющий инвалидность ребенок: 12000 руб. — родителям и усыновителям, 6000 руб. — опекунам и попечителям.

Если родитель единственный, то эта сумма может быть удвоена. Развод и уклонение от выплаты алиментов не признается условием для удвоения.

Физическое лицо претендует на социальный вычет, если оплатило следующие расходы:

  1. Обучение по очной форме ребенка, не достигшего 24 лет: своего, опекаемого или бывшего опекаемого.
  2. Лечение детей до 18 лет.
  3. Лекарства, назначенные врачом ребенку до достижения им совершеннолетия.
  4. Расчет и исчисление страховых взносов, уплаченных по договору страхования своего ребенка, не достигшего 18 лет.

Медицинские услуги и медикаменты для получения льготы закреплены в постановлении №201 от 19.03.2001 г.
Уменьшение налоговой базы на расходы, направленные на обучение ребенка, предоставляются при наличии лицензии у учреждения на право ведения образовательного процесса на всех ступенях получения образования.

Сумма расходов на обучение детей в год не должна быть больше 50000 руб., а на медицинское обеспечение и уплату страховых взносов — 120000 руб. Если в справке есть указание на дорогостоящее лечение, то данный предел не действует.

Чеки и иные документы должны оформляться на плательщика налога, а не на детей.

Декларацию на возврат стандартного вычета или социального можно заполнить следующими способами:

  1. В бумажном варианте, получив бланк в ФНС.
  2. С помощью программы для заполнения данной декларации, которую следует скачать с сайта налоговой.
  3. В личном кабинете (ЛК) налогоплательщика.

Заполняя декларацию на бумажном носителе, следует воспользоваться инструкцией по заполнению, которая имеется на информационных стендах во всех ФНС. Запрещено делать помарки и любые исправления. В случае допущения ошибки лист декларации следует переписать.

Программа, разработанная ФНС, сильно упрощает задачу налогоплательщикам и заполняется следующим образом:

  1. Задание условий: выбирается тип декларации, номер корректировки, признак налогоплательщика и иное.
  2. Указание персональных данных налогоплательщика.
  3. Заполняется лист о доходах.
  4. Заполнение вкладки расходов.

После заполнения всех полей надо распечатать декларацию в 2 экземплярах.

Самый легкий вариант — заполнить 3-НДФЛ в Личном кабинете(ЛК) онлайн. В таком случае исключается возможность ошибиться, т.к. сервис предоставляет подсказки по заполнению. Следует выполнить следующие шаги по заполнению декларации:

  1. В ЛК во вкладке НДФЛ выбрать форму 3-НДФЛ.
  2. Сервис предложит заполнить декларацию или отправить уже сформированный файл. Следует выбрать 1 пункт.
  3. Выбрать год, за который предоставляется декларация.
  4. Большинство полей и окон заполнится автоматически из базы ФНС. Те поля, которые останутся пустыми, следует заполнить самостоятельно.
  5. Вводятся все полученные в декларируемом периоде доходы на основании справки из бухгалтерии. Сервис дает шанс выбрать данные, сданные работодателем, — тогда поля заполнятся автоматически.
  6. Необходимо заполнить вкладки по произведенным расходам.
  7. Загрузить в приложение скан-копии, подтверждающих расходы документов.
  8. Подписать и отправить декларацию.
  9. Сервис предложит сразу же сформировать заявление — рекомендуется это сделать, не дожидаясь итогов проверки.

При обращении за вычетом к работодателю надо предоставить:

  1. Заявление.
  2. Документ о рождении или копию паспорта ребенка.
  3. Справку с места обучения.
  4. Удостоверение об установлении инвалидности.
  5. Справку, получаемую в ФНС, подтверждающую право на социальный вычет.
  6. Возможно приложение иных документов, справок и договоров.

Когда гражданин трудоустроен на нескольких должностях, то он имеет право вычета только с 1 дохода. Если налогоплательщик не обратился своевременно по месту работы, то он имеет право вернуть НДФЛ обратившись в ФНС.

Читайте так же:  Является ли завещание сделкой и какой – односторонней или двусторонней

В такой ситуации выполняются следующие действия:

  1. Заказать справку 2-НДФЛ.
  2. Сделать копии всех документов.
  3. Написать заявление.
  4. Подготовить и предоставить декларацию со всеми необходимыми приложениями.

При посещении ФНС следует взять с собой все оригиналы, т.к. они будут необходимы для проверки достоверности копий сотрудником ФНС.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация при наличии детей

Главная » Налоги » Налогообложение физических лиц » Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация при наличии детей

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2FCIMG3602-370x251

Добавить информацию о наличии детей в декларацию 3-НДФЛ необходимо в двух случаях:

  • Если есть дети, а на предприятии, где гражданин работает, не был начислен стандартный налоговый вычет, полагающийся для каждого родителя. В этом случае можно заполнить декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся деньги;
  • Работодатель начислил работнику полагающиеся детские вычеты, и они отображаются в справке 2-НДФЛ. Чтобы заполнить правильно декларацию 3-НДФЛ, необходимо перенести все данные в новый документ.

Следует разобрать две ситуации, о которых было сказано выше. Первый случай: в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребенка, то есть работодатель предоставил полагающуюся стандартную льготу.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205233

Эти числа можно найти в справке 2-НДФЛ в Разделе 4 – там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты. В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115. Это вычеты на первого и второго ребенка.

Теперь следует перейти в программу «Декларация» 3-НДФЛ. В раздел «Доходы, полученные в Российской Федерации» заносится название предприятия и обязательно ставится галочка, что расчет стандартных вычетов необходимо вести по этому источнику.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205412

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205449

После этого заносятся все доходы помесячно; это важно, если начисляются детские вычеты. Итоговые суммы по источнику выплат заносятся справки 2-НДФЛ.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205516

Если работодатель предоставляет стандартные вычеты на ребенка, общая сумма дохода и облагаемая сумма дохода не будут равны, то есть числа будут разные.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2FP5130249-150x150

Как не платить налоги при продаже и покупке недвижимости?

Нужно ли платить алименты с продажи квартиры, читайте тут.

При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно: она сложит все доходы, которые были в течение 12 месяцев в году. Облагаемая сумма дохода заносится из справки 2-НДФЛ вручную.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205621

Соответственно, указывается сумма налога исчисленная и удержанная.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205641

После этого нужно перейти ко вкладке «Вычеты». Здесь есть несколько подвкладок, в которые можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов.

Здесь рассматривается первая вкладка – «Стандартные». Ставится галочка, что необходимо предоставить стандартные вычеты.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205725

Далее – галочка в строке, что количество детей в этом году не изменилось и составило, к примеру, 2 человека (как было и в прошлом году).

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205748

Теперь нужно посмотреть результат: все ли правильно получилось. Стандартный налоговый вычет на ребенка отображается на листе Е1.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205835

Можно сравнить данные со справкой 2-НДФЛ. Единственное отличие – здесь стандартные вычеты на всех детей суммируются. В справке 2-НДФЛ по каждому ребенку указано отдельное число, в справке 3-НДФЛ – сумма этих двух чисел.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_205901

По закону максимальное число, при котором детский вычет начисляется, равняется 350000 рублей. В справке можно увидеть, что общая сумма дохода не превышает эту цифру, поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, то есть 12 месяцев.
Теперь следует рассмотреть другую ситуацию: на работе не предоставили стандартный вычет, но при этом у гражданина есть дети. В этом случае в справе 2-НДФЛ в Разделе 4 никаких чисел не написано.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210041

Как поступить в этой ситуации? В разделе «Доходы, полученные в Российской Федерации» делается все то же самое: заносятся данные предприятия, ставится галочка, что есть дети и желание получить расчет стандартных вычетов.

Далее заполняются все данные из справки 2-НДФЛ заносится общая сумма дохода и облагаемая, сейчас они равны, так как работодатель не учитывал полагающуюся льготу, а также заносятся суммы дохода исчисленная и удержанная.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210124

Далее следует перейти на вкладку «Вычеты». Здесь ставится галочка о предоставлении стандартного вычета и указывается количество детей. Пусть есть один ребенок. Тогда ставится единица.

Что получается в результате? При переходе на лист Е1 можно увидеть число 7000 рублей.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210241

Можно довериться программе или посчитать самостоятельно. На основании справки 2-НДФЛ получается, что в течение 5 месяцев доход гражданина не превысил максимально возможный порог в 350000 рублей.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210306

Именно за эти 5 месяцев можно получить налоговую льготу на ребенка – 1400 рублей ежемесячно. Таким образом, при умножении 1400 рублей на 5 получается число 7000 рублей. Именно эта информация и отображена в декларации 3-НДФЛ.

Следует знать, как еще можно манипулировать количеством детей. Если, например, есть два ребенка, то в этом случае получается 1400 рублей на каждого. В результате остаются те же 5 месяцев, в которые доход не превысил максимального порога в 350000 рублей, но льгота в этот период предоставляется по 1400 рублей на каждого ребенка, в результате на двух детей будет получена льгота 14000 рублей.

Читайте так же:  Как перерегистрировать квартиру на другого собственника, сколько это стоит и какие нужны документы

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210428

Если цель декларации – возврат именно стандартного вычета, в этом случае можно в конце года получить на руки 13% от этой суммы. Это число, отображаемое в Разделе 1, составляет 1820 рублей.

Следует обратить внимание, что в первой вкладке может быть указано только два ребенка, так как именно на первых двух детей предоставляется налоговая льгота в 1400 рублей ежемесячно на каждого.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210525

На каждого третьего ребенка предоставляется налоговый вычет в 3000 рублей, поэтому все остальные дети, начиная с третьего, заносятся отдельно.
Если у гражданина, к примеру, четыре ребенка, в первой строке указывается два, еще два указывается во второй строке.

Если детей трое, но на первых двух вычет уже не положен, то есть им уже больше 18 лет и они не обучаются, в этом случае следует убрать галочку для первых двух детей. А для третьего ребенка указывается, что он один третий ребенок. В этом случае программа рассчитает все правильно.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210618

Бывают ситуации, когда у гражданина рождается ребенок. В этом случае стандартный вычет на него предоставляется именно с месяца его появления на свет. Тогда будет необходимо указать, в каком месяце произошло это событие.

Например, ребенок родился в сентябре. В этом случае указывается этот месяц и каждый месяц до конца года ставится единица.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210704

В данной ситуации налоговый вычет не предоставляется, он равен 0 рублей: все из-за того, что в течение 5 месяцев гражданин получил максимальную сумму 350000 рублей. Далее стандартный вычет на ребенка не предоставляется.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210735

Если ребенок родился в марте, можно получить льготу на него за три месяца: март, апрель и май, то есть 1400 рублей следует умножить на три месяца, так как в первые два месяца ребенка еще не было.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210829

Также можно манипулировать этими данными, если у гражданина есть дети-инвалиды (в этом случае также ставится галочка и выбирается количество детей); если гражданин – единственный родитель ребенка или второй родитель не получает налоговую льготу на работе, можно выбрать и такой вариант. В этом случае можно получить стандартный вычет на ребенка в двойном размере.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210859

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=http%3A%2F%2Furopora.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F2017-06-06_210958

Если у гражданина есть право на другие налоговые вычеты (социальные – за обучение или лечение – имущественные и т.д.), в этом случае они добавляются в эту же декларацию, но информация об этом указывается на других вкладках. Тогда сумма НДФЛ к возврату будет значительно больше и будет суммироваться со стандартным вычетом на ребенка.

Следует помнить, что если работодатель не предоставил стандартного вычета, то есть он не отображен в справке 2-НДФЛ, а у гражданина есть несовершеннолетние дети, он должен самостоятельно воспользоваться льготой, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Получить налоговый вычет может лицо, которое:

  • является гражданином РФ;
  • имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ);
  • связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в одноименной рубрике “Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах”

Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.

В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).

Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.

Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2018 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2018».

Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:

  • «предоставить стандартные вычеты»;
  • «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2F10_pic13

Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2F10_pic21

В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2Feditor%2Fimages%2F0119%2F17%2Fpic_11

Пояснение информации в приложении 5:

  • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
  • вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2018 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).

О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)

НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):

Читайте так же:  Какие льготы полагаются детям из многодетных семей — перечень субсидий и выплат

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2F10_pic4

Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.

Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2018 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).

Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:

  • проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
  • в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
  • остальные поля оставил незаполненными.

После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2F10_pic5

Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей proxy?url=https%3A%2F%2Fnalog-nalog.ru%2Ffiles%2Feditor%2Fimages%2F0119%2F17%2Fpic_12

Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ – таблица на 2018 – 2019 годы».

Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)

Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:

1. За 2018 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.

3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.

4. Отдельные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у своего работодателя. В первом случае 3-НДФЛ необходимо подавать в инспекцию по месту жительства.

Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛ отражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.

Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.

Изображение - Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет на детей 4596
Автор статьи: Егор Зорин

Добрый день! Меня зовут Егор. Я уже более 5 лет работаю в крупной юридической фирме. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 2.7 проголосовавших: 23

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here