Каковы особенности размещения средств на обезличенных металлических счетах

Правовые особенности обезличенных металлических счетов

В данной статье автор рассматривает обезличенные металлические счета и договоры на их открытие с точки зрения законодательства. // М.В. Карпов, Московская государственная юридическая академия, ст. преподаватель кафедры гражданского и семейного права, адвокат, к.ю.н. Методический журнал “Расчеты и операционная работа в коммерческом банке” , № 7-8/2005

Так называемый обезличенный металлический счет предназначен для зачисления, хранения и списания драгоценных металлов без фиксации их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).

В отличие от Закона РФ от 09.10.92 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» действующий в настоящий момент Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» исключил драгоценные металлы из перечня валютных ценностей. Отношения, связанные с оборотом драгметаллов, регулируются Федеральным законом от 26.03.98 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и Постановлением Правительства РФ от 30.06.94 № 756 «Об утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации».

Привлекательность такой операции для клиента заключается в том, что цена «безналичного металла» ниже цены физического металла на сумму налога на добавленную стоимость (подп. 9 п. 3 ст. 149 НК РФ), отсутствуют издержки по хранению и перевозке металла, ведение самого счета в большинстве случаев бесплатно. При этом открытие обезличенного металлического счета возможно и тогда, когда клиент не владеет физическим слитком металла. В этом случае на счет зачисляется количество драгоценного металла, эквивалентное уплаченной сумме в рублях, исходя из текущего курса продажи банком обезличенного золота.

В настоящий момент договор на открытие обезличенного металлического счета не упоминается в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Положение № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», утвержденное Приказом ЦБ РФ от 01.11.96 № 02-400 1 (далее — Положение № 50), содержит определение металлических счетов. По логике этого акта выделяются два вида счетов.

Во-первых, металлические счета ответственного хранения (п. 2.6), то есть счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков. В этом случае клиенту, как правило, бесплатно открывается специальный металлический счет ответственного хранения. Счет ведется в граммах, то есть записываются конкретные слитки (номер сертификата и другие данные), внесенные в банк. Счет заключается на условиях до востребования. При этом клиент, как правило, платит за ведение счета и хранение средств банку (около 0,05–0,15% от стоимости металла в месяц). По такому договору банк не имеет права распоряжаться средствами клиента. По природе данный договор является разновидностью хранения.

Во-вторых, интересующие нас обезличенные металлические счета (п. 2.7, 9.3) определяются как «счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению». Такое понимание обезличенного металлического счета вызывает сомнения. Обезличенный металлический счет должен признаваться именно счетом клиента, а не внутренним счетом самого банка, предназначенным для учета.

Вероятны несколько вариантов описания сущности рассматриваемого договора.

Действующая редакция статьи 845 ГК РФ однозначно определяет, что по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм денежных средств со счета и проведении других операций по счету. Так, по мнению Л.Г. Ефимовой, нормы главы 45 ГК РФ не распространяются на обезличенные металлические счета, остаток которых составляет золото и серебро в безналичной форме 3 .

Представляется необходимой разработка отдельной главы в Гражданском кодексе, регулирующей договор «неденежного» счета, в том числе счетов депо бездокументарных ценных бумаг, обезличенных металлических счетов.

В-третьих, договор обезличенного металлического счета может объясняться через конструкцию договора займа (гл. 42 ГК РФ). Согласно статье 807 ГК РФ займодавец передает вещи в собственность заемщика, а у заемщика появляется право требования возврата вещей того же рода и качества. Такое толкование едва ли применимо к случаям, когда при открытии обезличенного металлического счета вносятся не металл в физической форме, а остатки по другому металлическому счету. Кроме того, получается, что при направлении поручения о продаже банком металла в пределах остатка клиент требует продажи своего права требования к банку. Обезличенный металлический счет может закрываться в том числе путем перенесения остатка на другой счет, хотя, в строгом соответствии с конструкцией займа, надлежащее исполнение договора требовало бы возврата металла клиенту именно в физической форме. Также неясно, на каком основании клиент (займодавец) обязывается в ряде случаев платить комиссионные банку (заемщику) за «обслуживание металлического счета».

Четвертый вариант заключается в следующем. Передавая металл в физической форме для зачисления на безналичный металлический счет, клиент продает металл банку по договору купли-продажи с правом клиента-продавца получить оплату в денежной форме в определенный (в любой) момент либо передать это право через банк третьему лицу. В случае возврата металла в физической форме соглашение прекращается отступным. При этом наблюдается сходство с финансовым фьючерсом, представляющим собой соглашение о покупке или продаже финансового инструмента по согласованной цене в будущем.

Попытаемся кратко рассмотреть содержание и особенности исполнения договора обезличенного металлического счета при условии отсутствия выделения самостоятельного договорного вида в законодательстве.

Клиентом по договору может быть как юридическое, так и физическое лицо. На стороне банка, открывающего счет, выступают кредитные организации, в установленном порядке получившие лицензию (разрешение) Банка России на совершение операций с драгоценными металлами (п. 2.2 Положения ЦБ РФ от 01.11.96 № 50). Арбитражный суд отказал в признании договора ничтожным на том основании, что банк не был зарегистрирован в органах пробирного контроля (п. 1.8 Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной Приказом Минфина РФ от 29.08.2001 № 68н) 5 .

Пункт 1 статьи 851 ГК РФ презюмирует безвозмездность осуществления банком операций с денежными средствами, находящимися на банковском счете, а статья 852 ГК РФ предполагает обязанность банка начислять проценты на остаток по банковскому счету, если иное не предусмотрено договором. В литературе высказываются как предложения считать договор банковского счета всегда возмездным, так и мнения о том, что договор может быть возмездным или безвозмездным. Независимо от решения вопроса о распространении норм главы 45 ГК РФ на рассматриваемые отношения договор обезличенного металлического счета следует признать возмездным, в том числе в случаях, когда банк не начисляет проценты (так называемые текущие обезличенные счета), а клиент не уплачивает комиссии за операции с металлом, поскольку в обязательстве всегда присутствует встречное предоставление в смысле пункта 1 статьи 423 ГК РФ. Проценты на остаток по металлическому счету и комиссия начисляются в граммах (в виде доли металла).

Внесение клиентом драгметалла на обезличенный металлический счет может осуществляться путем покупки соответствующего количества драгоценных металлов у банка на условиях «поставки» на счет клиента, путем физической передачи драгоценных металлов в стандартных слитках банку для зачисления на счет либо путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов клиента.

При внесении металла в физической форме банку следует требовать предоставления документов, подтверждающих право на металл, подлинники сертификатов происхождения и паспортов качества слитков, а также копий разрешительных документов государственных органов на право совершения сделок с драгоценными металлами в физической форме.

В ряде случаев целесообразно проведение экспертизы качества передаваемого металла 6 . В правилах банка следует подробно описать порядок составления предварительного акта приемки металла на экспертизу, сроки экспертизы, а также обязанности клиента оплатить банку расходы по проведению экспертизы, хранению некачественных слитков, право банка удерживать некачественные слитки и не производить операции по счету до момента полной оплаты клиентом расходов на проведение экспертизы и хранение некачественных слитков.

Также целесообразно определить в правилах банка действия в случае представления клиентом физического металла, не соответствующего российским и международным стандартам и иным требованиям по качеству либо документально заявленным характеристикам в поручении на прием или в сопроводительных документах. На подобные слитки следует составлять рекламационный акт, подписываемый представителями сторон. В случае отказа клиента от подписания рекламационного акта он может быть подписан только представителем банка с проставлением отметки об отказе клиента от подписания.

Возврат драгметалла с обезличенного металлического счета клиента возможен в виде перечисления драгметалла на другие обезличенные металлические счета клиента, снятия со счета драгметалла в физической форме либо путем совершения продажи драгметалла, числящегося на счете.

По обезличенному металлическому счету обычно осуществляются следующие операции: перевод металла с обезличенного металлического счета на счет ответственного хранения драгоценных металлов в том же или в другом банке (перевод на счет в другом банке возможен, если обслуживающий банк имеет обезличенный металлический корреспондентский счет в принимающем банке); продажа металла банку; выдача клиенту металла в физической форме в стандартных и мерных слитках в порядке, предусмотренном законодательством о драгоценных металлах; покупка банком по поручению клиента металла с дальнейшим зачислением на счет; продажа банком по поручению клиента металла в пределах остатка на счете 7 . В договоре может быть указан минимальный объем металла, на операцию с которым клиент вправе направлять распоряжение в банк.

Порядок реализации правомочий клиента следует подробно описать в договоре, применяя по аналогии нормы о банковском счете (ст. 847 ГК РФ). Представляется, что применим традиционный порядок удостоверения права подписи распоряжения о совершении операций по обезличенному металлическому счету с помощью карточки с образцами подписи и оттиска печати, заверяемой нотариально или самим банком.

Закону не противоречит предоставление банком клиенту займа в драгоценных металлах. В данном случае речь будет идти именно о договоре займа, а не о кредитном договоре, так как предметом последнего могут быть лишь денежные средства. Не следует также называть предоставление подобного займа кредитованием счета, под которым в силу статьи 850 ГК РФ понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств. В соответствии со статьей 809 ГК РФ проценты по займу начисляются в денежном выражении. Если же проценты начисляются в граммах драгоценного металла и выплачиваются клиентом путем перевода драгоценных металлов, следует говорить об отступном.

В договоре необходимо указать основания прекращения договора и закрытия счета. Помимо общих (ст. 413, 417, 419 ГК РФ) к таким основаниям следует отнести прекращение по заявлению клиента (в договоре можно указать срок подачи такого заявления до предполагаемой даты закрытия счета). В договоре можно предусмотреть правило, по которому, в случае если при закрытии счета остаток на нем менее минимума, необходимого в соответствии с правилами банка для совершения операций, банк вправе списать драгоценные металлы со счета клиента и перечислить денежную сумму, эквивалентную стоимости списанного количества драгоценного металла, определенной исходя из цены покупки драгоценных металлов, установленной банком на день списания, на счет, указанный клиентом в заявлении о закрытии счета либо на счет, указанный в договоре.

По аналогии с пунктом 2 статьи 859 ГК РФ в договоре можно предусмотреть прекращение договора в случае, если количество металла, учтенного по счету, окажется ниже минимального размера, предусмотренного правилами банка или договором (отметим, что п. 2 ст. 859 устанавливает судебный порядок расторжения договора в этом случае 8 .

При получении драгоценных металлов со счета в физической форме клиент не вправе требовать выдачи слитков металлов с определенными индивидуальными характеристиками (например, именно тех слитков, которые были переданы банку). Выбор конкретных слитков, предлагаемых клиенту, производится банком по своему усмотрению. При этом масса драгоценных металлов, выдаваемых клиенту, должна быть максимально близка к указанной в поручении клиента на выдачу драгоценных металлов, но может отличаться от нее. Как и при внесении металла на счет, при его выдаче возможно назначение экспертизы.

Привет, друзья! Сегодня рассмотрим вопрос: выгоден ли металлический счет в Сбербанке, его плюсы и минусы, изучим отзывы и ответим на вопрос – стоит ли открывать металлический вклад, вкладывать в него деньги, чтобы заработать.

Драгоценные металлы традиционно считаются более устойчивым денежным эквивалентом, по сравнению с обычными бумажными деньгами. Одним из проявлений современных представлений ценности драгметаллов можно считать металлические счета (сокращенно – ОМС), которые можно открыть и в Сбербанке. Перспектива оперировать драгоценными металлами, эквивалентная стоимость которых не зависит от валют, выглядит безусловно привлекательной.

Обезличенные металлические счета задумывались как реальная альтернатива денежным вкладам. Нестабильность мирового рынка и частые экономические кризисы способствуют тому, что бизнесмены предпочитают именно золото, серебро или платину стандартным валютным вложениям.

Сбербанк предоставляет для этого все необходимые услуги – клиенту не придется заботиться о хранении актива, а сама процедура покупки драгметалла по условиям открытия ОМС является простой. Нужно выбрать один из четырех разновидностей активов – серебро, золото, платина, палладий.

При этом учитывайте, что на руки актив не выдается. Клиент имеет право вкладывать, перераспределять активы и получать соответствующую прибыль, передавать по договоренности другому лицу, докупать или продавать, однако они будут находиться на территории банка. В том случае, если вы решите забрать свой актив с территории банка, необходимо будет уплатить все требования по НДС (18 процентов от стоимости слитка).

Обезличенные металлические счета открываются на особых условиях, если сравнивать с другими кредитными услугами. На этом можно как заработать, так и потерять деньги на разнице в курсе.

Сначала вам необходимо оформить заявку через Интернет, или же обратиться в специализированное кредитное учреждение Сбербанка. Имейте в виду, что далеко не каждый филиал Сбербанка может предоставить клиенту услугу подобного рода. Из более чем 8 тысяч отделений, только 500 могут предоставить вам возможность открыть такой счет.

Сбербанк берет на себя обязательства по установлению минимального порога на продаваемый актив. Он соответствует 0,1 г для золота, платины и палладия, и 1 г для серебра. Платите вы только за покупку самого актива, дополнительные средства за осуществление услуги не требуются.

Минимальный порог на сумму прибыли отсутствует, то есть клиент может снять все наличные деньги после проведенной операции, и ОМС не закроется. Отсутствует и максимальный порог, вы сами решаете, сколько металла будете хранить в банке, но активы одного вида металла нельзя перевести на другой.

Открытие ОМС сопряжено с определенной долей риска, так как эти вклады нельзя застраховать, о чем далее поговорим детально.

Денежный взнос подразумевает наличие на вашем счете реальной валюты – национальной или международной. Другими словами, вы оперируете реальными суммами в 1000 рублей, долларов или евро. ОМС исчисляется в граммах, при этом в случае прибыли клиент получает сумму в рублях, которая конвертируется в валюту по отношению к цене на грамм золота.

Особым условием является открытие обезличенного ОМС в Сбербанке при физическом, то есть реальном внесении мерного слитка золота или другого металла. Его соответствие стандартам оценивает специальная комиссия. В других случаях клиент оплачивает в рублях сумму, равную количеству металла в граммах.

Металлические вклады – это своеобразные вложения на будущее. Вложение в ценные металлы для физических лиц не имеет процентной ставки для выплаты банку, но и реальную выгоду вы можете получить только при наличии серьезных повышений цены на драгоценный металл. Сбербанк, как и другие банки, зависит от установленных курсов на золото по ежедневным критериям от ЦБ (с ними можно ознакомиться на официальном сайте).

Сбербанк, в свою очередь, налаживает свои корректировки на открытие ОМС: цена продажи завышена по отношению к курсу ЦБ, цена покупки – занижена. В теории это выглядит так: если курс ЦБ на грамм золота составляет 1600 рублей, вы купите один грамм в Сбербанке за 1700 рублей. Решите продать его в тот же день уже за 1500 рублей, и потеряете 200. Но если через неделю или месяц цена на грамм золота по данным ЦБ возрастет до 1900, вы начнете получать прибыль.

Мировой запас драгоценных металлов ограничен, так что согласно логике со временем цена на них будет только расти. Добавьте к этому более стабильное положение по отношению к национальным валютам, и получите вполне надежное средство для долгосрочной прибыли. Только за последние 10 лет, принимая во внимания все нюансы, цена на грамм золота выросла с 500 до 2300 рублей.

В то же время, постоянно получать прибыль при помощи ОМС вряд-ли получится. Цены на драгоценные металлы колеблются на протяжении всего года, и если в одном месяце вы получите неплохую прибыль, в следующем вполне можете ее потерять.

К открытию ОМС стоит подходить грамотно, стараясь предугадать ценовую политику ЦБ. По возможности внимательно отслеживайте процессы инфляции.

Наиболее удобный вариант открытия ОМС – это оформление через Интернет. Это связано с тем, что далеко не каждое отделение Сбербанка работает с подобными категориями счетов.

Чтобы открыть ОМС, необходимо:

1. Иметь при себе паспорт и ИНН.
2. Быть гражданином РФ.
3. Совершить покупку золота, палладия, платины от 0,1 г или серебра от 1 г (максимальный порог для покупки драгметаллов не установлен).

ОМС можно открыть и для ребенка, старше 14 лет при наличии законного представителя.

Открытие металлического счета имеет ряд безусловных преимуществ, в том числе:

1. Отсутствие платы за открытие услуги.
2. Покупка или продажа драгметалла совершается на месте, «здесь и сейчас».
3. Отсутствие НДС при операциях в том случае, если вы работаете с драгметаллом по условиям ОМС. Выдача золота на руки подразумевает полную выплату НДС.
4. Ведение счета абсолютно бесплатно, минимальный порог остатка средств отсутствует.

Обратите внимание на следующие моменты:

1. Договоренность о передаче владения счетом должна быть заверена нотариусом.
2. Денежные переводы с ОМС не осуществляются. Для этого необходимо снять деньги. К тому же, не каждый банк предоставляет услуги по работе с драгоценными металлами, о чем мы неоднократно сообщали.

Драгметаллы находятся на территории банковского хранилища, и они не используются самим банком в качестве кредитных средств. Если клиент изъявит желание получить слитки золота или другого металла, сотрудники обязаны осуществить его просьбу по первому же требованию.

Уплата комиссии производится за следующие услуги:

1. Вывоз драгметалла в физическом виде. В таком случае клиент оплачивает НДС в 18 процентов от стоимости слитка.
2. Перевозка слитка в другой банк.
3. Открытие и закрытие.

При открытии счета с собственными слитками необходимо иметь всю документацию (сертификаты от производителя слитков, на которых будет указан серийный номер и проба). Если металл соответствует всем стандартам и нормативам страны, вкладчик заполняет письменное поручение о передачи слитков в хранилище Сбербанка. Во время оформления слитки проходят контроль, их осматривают специалисты (как визуально, так и при помощи технических средств). С вкладчиком подписывается юридическое соглашение приема-передачи в двух экземплярах. Один из экземпляров выдается клиенту.

Если слитки не соответствуют установленным критериям, Сбербанк имеет право отказать вкладчику.

По истечению срока, указанного в договоре, клиенту возвращают тот слиток, который оставлялся на хранение.

Открытие счетов доступно совершеннолетним гражданам России. Если родители решили открыть счет на имя ребенка, не достигшего 14 лет, документ оформляют на законного представителя.

Перечень документов для открытия счета на ребенка до 18 лет отличается, в зависимости от статуса того, кто обращается. К примеру, родитель должен предоставить свидетельство о рождении ребенка, опекун – удостоверение или свидетельство из органов опеки, гражданин РФ в возрасте от 14 до 18 лет – разрешение законного представителя в письменном виде.

Лица, не достигшие 14 лет, самостоятельно управлять вкладами не могут. Счетом оперирует законный представитель при наличии документов о разрешении из органов опеки. После достижения 14 лет деньгами пользуется сам вкладчик, но при наличии письменного согласия уже от законного представителя. Необходимы подпись и дата заявления. Также при наличии письменного разрешения владелец ОМС, достигший 14 лет, может передать вклад другому лицу. Для этого заполняется специальная доверенность, заверенная у нотариуса. Для лиц, достигших 18 лет, ограничений по ведению вклада нет.

Плюсы и минусы открытия металлического счета в Сбербанке

Подводя итоги, следует казать, что владелец ОМС имеет ряд неоспоримых преимуществ:

1. Деньги хранятся в своей «реальной стоимости», гораздо менее подверженные результатам инфляции.
2. В случае роста рыночных цен на драгметалл, вкладчик получает реальную прибыль, при том, что банк не требует выплат комиссии при снятии средств.
3. Обезличенные счета с драгметаллами гораздо ликвиднее реальных слитков. При поступлении в банк последних от физического или юридического лица, следует длительный процесс проверки у специалистов на соответствие стандартам РФ. Банк всегда имеет право отказать клиенту, в то время, как обезличенные средства быстро конвертируются в наличность и банки всегда выкупают такие средства.
4. ОМС не облагается налогами на доход от физического лица (если открыт на срок до 3 лет) и не подлежит уплате НДС.
5. Риск за сохранность драгметаллов целиком лежит на том банке, в котором вклад был открыт.

Вместе с этим, открытие обезличенного металлического счета сопряжено с определенным риском. В первую очередь, это отсутствие страховки на обезличенные банковские вклады. Если банк обанкротиться, вы вряд-ли увидите свои деньги. Также каждый банк на свое усмотрение выставляет разницу между фактическим курсом ЦБ на драгметалл и стоимостью купли/продажи. Невнимательный вкладчик может случайно потерять на этом немало средств.

Доходная ценность обезличенных металлических счетов – это довольно спорный момент. Если вы хотите каждый месяц иметь реальную прибыль от покупки и продажи драгметаллов, то вряд ли получите от этого реальную прибыль. Рынок в настоящий момент более стабилен, чем раньше, и если 10 лет назад многие инвесторы могли зарабатывать миллионы на манипуляциях, на сегодняшний день ОМС могут выступать скорее в качестве надежных способов для хранения валюты. Драгоценные металлы менее подвержены инфляции и не зависят от финансовых кризисов, к этому стоит добавить тот момент, что с годами цена на золото, платину, серебро и палладий неуклонно растет.

Большая часть граждан, имея в своем распоряжении свободные денежные средства, стремится использовать их максимально эффективно. Учреждениями банковского сектора на практике реализовано множество инструментов, позволяющих вложить средства выгодно. С этой целью можно открыть банковский депозит на комфортных условиях или вложить деньги в обезличенный металлический счет.

Обезличенный металлический счет (далее ОМС) представляет собой разновидность банковского вклада. Однако здесь и кроется главная особенность. В отличие от банковских продуктов, принимающих вклады в рублях или иностранной валюте, при открытии ОМС используется один из видов металлов, причем в обезличенной форме.

Обезличенная форма означает, что владелец счета в реальности не получает слитка из какого-либо металла. Вместо этого происходит зачисление таких же денежных средств на его счет в сумме, эквивалентной стоимости приобретенного металла, но не в валюте, а в граммах.

Для российского банковского сектора характерно использование таких металлов при вложении денежных средств в ОМС, как платина, золото, палладий и серебро.

Также как и для валюты, каждый день банком устанавливается курс, по которому можно приобрести, или продать эти виды металла.

Ориентируясь на установленные курсы, граждане обращаются в банк. Имея определенную сумму, вкладчик приобретает металл и после этого на открытый счет производится зачисление средств в граммах.

Изменение стоимости особо ценных металлов связано с экономической ситуацией, как в мире в целом, так и в стране. Ниже представлена диаграмма, наглядно демонстрирующая изменение цен на золото, серебро, платину и палладий за прошедшие 18 лет.

Как видно из представленного графика, цены на драгметаллы также подвергаются колебаниям. Однако не с такой большой амплитудой, как динамика стоимости валюты. Именно поэтому вкладывать деньги в металлы менее рискованно.

Тем не менее наибольшей выгоды можно достичь, если размещать свои средства в обезличенном металлическом вкладе на длительный срок.

Исходя из показателей, указанных в диаграмме, приведем пример расчета возможного дохода ОМС.

Вкладчик, имея свободные средства в размере 150 000 рублей, 1 января 2008 года обратился в банк с намерением открыть обезличенный металлический вклад. В качестве металла было выбрано золото. В этот день был установлен курс в размере 890,12 рубля за 1 грамм золота:

150 000 рублей / 890,12 рубля = 168,52 грамма.

Таким образом, на счет вкладчика было зачислено 168,52 грамма золота. 1 января 2011 года владелец счета принял решение снять эти средства, однако, на тот момент стоимость 1 грамма золота уже составляла 1363,92 рубля.

168,52 грамма * 1363,92 рубля = 229 847,80 рублей.

Прибыль, полученная за счет разницы в курсах, составила:

229 847,80 рублей – 150 000 рублей = 79 847,80 рублей.

Важно! В данном примере, владельцем счета был получен доход, так как динамика была положительной. Однако если бы средства были вложены в 2011 году, а сняты в 2017, вкладчик понес бы убытки, в связи с тем, что стоимость грамма золота снизилась.

Процедура открытия ОМС, которая заключается в подписании двустороннего договора с банковским учреждением, не требует предоставления большого количества документов. В целом механизм открытия ОМС не отличается от размещения средств на депозите.

Вкладчик может обратиться в банк, принимающий такие виды вкладов, имея при себе лишь паспорт, ИНН (при его наличии) и сумму денежных средств для приобретения драгметалла.

Также как и многие виды вкладов в валюте, ОМС разрешено открывать лицам, достигшим возраста 14 лет, при наличии согласия родителей. При заключении договора с банком обязательно должен присутствовать представитель несовершеннолетнего.

У вкладчика при открытии есть возможность выбрать соответствующий своим потребностям вид металлического вклада.

Основным критерием, на основании которого определяются виды металлических счетов, является ограниченность периода размещения средств. В связи с этим различают:

1. ОМС открытые «до востребования» или текущие ОМС
2. Срочные ОМС или депозитные.

Текущие ОМС открываются в РФ чаще всего. Особенность их заключается в отсутствии каких-либо ограничений в сроках снятия средств — сделать это можно в любой момент, когда вкладчику понадобятся деньги. В этом случае доход (или убыток) владельца счета представляет собой разницу между курсом покупки металла и его продажи.

Депозитные ОМС открываются на конкретный срок, который прописывается в договоре с банком. При этом получить доход от разницы в курсах является невозможным, так как прибыль формируется на основе фиксированной процентной ставки по вкладу. Если владелец счета закрывает ОМС досрочно, он теряет все начисленные ему проценты.

На обезличенном металлическом счете возможно осуществление следующих операций:

• Перевод металла с ОМС на счета ответственного хранения драгметаллов;
• Снятие средств со счета, то есть реализация банку драгметалла;
• Выдача вкладчику вложенных средств в виде слитков;
• Покупка металла по поручению владельца счета;
• Продажа по поручению владельца.

В соответствии с российским законодательством, доходы, полученные на территории России, подлежат обложению налогом на доходы. Налогообложение ОМС будет зависеть от того, каким образом был сформирован доход по вкладу. Рассмотрим возможные варианты.

1. Доход представляет собой разницу в курсах на момент покупки и продажи драгметаллов. В этом случае, владелец вклада должен заполнить и сдать декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а также перечислить государству 13% от полученного дохода до 15 июля года сдачи декларации.
2. Вторая ситуация на практике встречается не так часто и заключается в налогообложении процентов по ОМС. В этом случае банк выступает в роли налогового агента и обязуется удержать налог из доходов владельца счета и самостоятельно перечислить его в бюджет. При этом никакой обязанности в составлении декларации у вкладчика не возникает.

Говоря о налогообложении, нельзя забывать о НДС. В связи с тем, что при вложении средств в обезличенный металлический счет металл не имеет материально-вещественной формы, например, в виде слитков, НДС при покупке не начисляется. Тем не менее, если вкладчик решит перевести средства на счете в реальный металл, ему придется уплатить данный налог.

Итак, в какие же банковские инструменты выгоднее вложить средства: в депозит или ОМС? Вот главный вопрос, который интересует вкладчиков, ведь именно доходность является основным показателем, характеризующим вложение денежных средств.

Сравним доходность ОМС и депозита, используя данные примера, рассмотренного выше.

Вкладчик, вложив 150 000 рублей в ОМС (золото) в 2008 году, в 2011 году получил прибыль в размере 79 847,80 рублей.

При этом, открыв не ОМС, а депозит со средней ставкой 7%, он получил сумму в размере 34 903,61 рублей, что вдвое меньше, чем ОМС.

Соответственно, при выборе типа счета, следует тщательно проанализировать условия предоставления услуг и ориентироваться на динамику цен на драгоценные металлы.

Риски при открытии счета, система страхования вкладов

Несмотря на то, что открытие ОМС имеет множество преимуществ, значительный недостаток также существует и заключается он в том, что такая разновидность вложения средств не участвует в программе страхования вкладов.

Чем это может грозить вкладчику? Это означает, что если банк будет ликвидирован, то в отличие от владельцев обычных рублевых или валютных счетов, вкладчик ОМС на возврат своих средств претендовать не может.

Каждому вкладчику перед заключением договора с банком, следует проанализировать преимущества и недостатки обезличенных металлических счетов, что позволит им принять правильное решение.

К преимуществам ОМС можно отнести:

1. Небольшой пакет документов для оформления.
2. Надежность, так как колебания курсов драгметаллов не так существенны, как стоимость валюты.
3. Выгода приобретения обезличенного металла — нет необходимости платить НДС.

Среди недостатков можно выделить:

1. Отсутствие системы страхования вкладов в обезличенный металл.
2. Для того чтобы получить доход необходимо регулярно следить за изменением курса.
3. Вложив деньги на небольшой срок, вкладчик рискует понести убытки.

Лекция из курса по банковской системе: Вклад в драгоценных металлах от высшей школы экономики.

Рассуждния о ОМС от Гарегина Ашотовича Тосуняна

Множество банков на сегодняшний день предлагают услуги по открытию ОМС. Рассмотрим основные и наиболее популярные среди них:

Оцените статью: